Как работать с кассовым аппаратом в России: 5 простых правил для ИП + универсальная инструкция использования.

В нашу эпоху тотальной информатизации общества, государство делает все, чтобы контроль над денежными потоками был максимальным. Это характерно для всех стран мира, и Россия не исключение.

Однако не стоит рассматривать сей агрегат исключительно как дорогостоящую обузу – работа на кассовом аппарате и ККТ, имеют ряд преимуществ для бизнеса. Если, конечно, пользоваться им правильно.

Для этого мы и посвятим один из разделов статьи инструкции.

Законодатели в 2016 году ввели новые нормы и понятия в сфере ККТ в российский обиход. Вторая часть статьи – краткий обзор этих законодательных инициатив.

Делается реформа, как всегда, под предлогом дерегуляции, но несет для бизнеса дополнительные расходы. Среди них, например, обязательное использование фискального накопителя и электронного чека.

Что это такое и как работать с кассовым аппаратом по новой системе ? Все это требует разъяснений.

История вопроса и инструкция по работе на кассовом аппарате

В наше время вопрос «как работать на кассовом аппарате или ККТ» вызывает у предпринимателей массу негодования и жалоб на лишние расходы. Но они устанавливаются по всему миру, и там такого сопротивления нет.

Так все-таки ККТ (контрольно-кассовая техника) – это наказание или преимущество?

Сейчас уже трудно представить, но изначально кассовые аппараты, ККМ и ККТ продвигал именно бизнес, а государство сопротивлялось.

Чиновники поначалу были категорически против таких непонятных нововведений, хотя постепенно и они сдались, согласившись сделать ККТ и ККМ обязательными для всех.

С этого времени работа на кассовом аппарате стала частью обыденности любой более-менее крупной .

1) ККТ и ККМ – откуда они взялись на нашу голову?

Тут надо отметить, что первые механические аналоги кассовых аппаратов и ККТ в целом появились в далеком 1875 году. Более того, есть точная дата «рождения» первого кассового аппарата – 13 июля 1875 года, Массачусетс, США.

В роли папы Карло, «выстрогавшего» механического первенца, выступил Дэвид Браун – «отец» всех современных ККТ. Впервые он применил свое изобретение в 1879 году в главном универмаге Нью-Йорка.

ККТ – это была целая система, где работа на кассовом аппарате породила новый класс или, скорее, новую профессию – кассира.
Там они не только рассчитывали покупателей, но и отправляли товары на специальных подвесных ящиках.

Каждый кассир сидел как паук в центре «паутины» – это были канаты, по которым эти подвесные ящики перемещались в рамках общей гигантской ККТ. Кассовый аппарат был главной, но всего лишь частью общей системы ККТ.

Согласитесь, после такого описания труда тех кассиров как-то нехорошо жаловаться на работу с современными автоматическими системами.

Работа на кассовом аппарате позволила установить жесткий контроль над кассирами , способствовала оптимизации всех процессов в магазине. Эти факторы привели к росту прибыльности универмага почти на треть.

Узнав о таком чудо-аппарате, и препятствующем воровству сотрудников, многие захотели заполучить и себе ККТ.

Впрочем, из-за дороговизны, поначалу только крупные торговые сети и только в США могли внедрить ККТ – как их тогда официально называли, контрольно-кассовые машины, ККМ (в России, кстати, почему-то принято название контрольно-кассовая техника – ККТ).

Однако всего через десятилетие работы на кассовых аппаратах, ККТ распространились по всему Старому Свету, охватив оба берега Атлантики. Уже не только крупный, но и более мелкий бизнес использовал кассиров с ККТ.

Работа на кассовом аппарате стала частью культурной традиции на Западе.

2) Работа на кассовом аппарате в ХХ веке

Внедрять ККТ и ККМ начали и в Российской империи, но уже только в ХХ веке перед самой Первой мировой войной, когда работа на кассовом аппарате была не очень актуальна (Революция, сами понимаете).

Настоящий кассовый бум случился только в период НЭПа, а затем в 30-е годы ХХ века, перед самой Второй мировой, когда по всему Советскому союзу успели построить 44 универмага.

Но война опять помешала внедрять ККТ… Впрочем, в СССР бизнеса не было, потому останавливаться на этом подробно не будем.

Однако на Западе бизнес был, и чувствовал себя вполне неплохо – ККТ там получили стремительное развитие.

Работа на кассовом аппарате с каждым десятилетием совершенствовалась – ККТ становились меньше в размерах и проще в использовании. С 70-х годов начался переход на электронные ККТ.

Сегодня в истории ККТ начался новый виток развития – переход на интернет-технологии . Отныне работа на кассовом аппарате осуществляется через интернет. Даже если вы как покупатель разницы не почувствуете, прогресс на месте не стоит.

Мировая реформа ККТ началась лет 10-15 назад в развитых странах, а в 2017 году докатилось-таки и до России, где, впрочем, встретило волну негодования у мелкого бизнеса.

3) Основные нюансы работы на кассовом аппарате в современной России

Откуда же негодование, если по всему миру подобные системы внедрял именно бизнес, а государство лишь оказывало поддержку? Неужели работа на кассовом аппарате оказалась для россиян неподъемной?

Чем российские предприниматели отличаются от западных?

Во-первых – менталитетом.

Так уж повелось, что постсоветские предприниматели склонны к ведению бизнеса не публично и даже нелегально.

Если бы не жесткая позиция правительства, то добровольное внедрение ККТ в России так и не произошло.

Это ведь, фактически, запустить государство в свой карман, чтобы оно могло точно узнать, какой объем выручки вы получили.

Работа на кассовом аппарате равняется «увеличительному стеклу» — государство видит всю вашу подноготную и может обложить это налогом.

Это одна причина негодования, которую, впрочем, особо никто не озвучивал, т. к. это сулило проблемы с фискалами.

Вторая причина – государство переложило всю ответственность (в том числе финансовую) за отчетность, обслуживание и покупку ККТ на бизнес.

Если для крупного и среднего предприятия это в порядке вещей, то для мелкого покупка недешевого ККТ и работа на кассовом аппарате, оплата его обслуживания и прочего могут стать очень заметной статьей расходов.

Не стоит забывать, что внедрение новых ККТ в России совпало с обвалом рубля: ККТ ведь импортные (либо с импортными чипами), а значит и цены на них резко выросли.

При этом доходы мелкого бизнеса сократились. Где брать деньги? Отсюда и негодование.

Однако раздосадованные предприниматели все равно вынуждены внедрять ККТ, тем более что и государство все-таки пошло на некоторые уступки и ввело возможность компенсаций для тех (ИП), кто работает на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), потому народный гнев превратился в обычное брюзжание на кухне.

Как работать с кассовым аппаратом в России?

Как мы и говорили в преамбуле статьи, юридическим особенностям «кассовой реформы» в России посвятим отдельный раздел (там все, как всегда, не вполне однозначно, потому вызывает массу вопросов). А пока сосредоточимся на технической части.

Итак, современный ККТ должен выполнять несколько функций, среди которых самой главной является выдача чека по итогам товарно-денежной операции .

Отправка СМС с чеком покупателю или другие новомодные детали не меняют сути ККТ – оформление покупки и фиксирование денежного потока между магазином и покупателем (какие деньги и за какие товары были выплачены).

PS. С 2003 года то, как работать с кассовым аппаратом в России, регулировал закон ФЗ №54, который в 2016 году дополнили новыми нормами: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359 .

Это ввело в оборот понятие онлайн-касс, суть которых сводится к тому, что теперь все кассы должны быть подключены к интернету и мгновенно пересылать актуальные данные в специальные центры сбора фискальной информации.

Ранее кассы могли работать офлайн (вне сети), а вся информация должна была фиксироваться на специальной контрольной ленте (по сути, внутренним чеком, для пользования самим магазином).

В новых моделях ККТ эту ленту заменяет специальный блок – так называемый фискальный накопитель, где вся информация, передаваемая через интернет, будет дублироваться.

Это нужно на случай перебоев с интернетом – касса отключается, если подключения нет в течение 30 дней.

Несмотря на некоторые нововведения по части интернета, принципы того, как работать с кассовым аппаратом, остаются теми же, что они были в законе ФЗ №54.

Как и тогда, законодательство предписывает иметь ККТ всем предпринимателям, работающим с наличкой или платежными картами (то есть фактически для всех).

Подробная инструкция по работе с кассовым аппаратом

Предприниматели старой закалки выступают категорически против ККТ, мотивируя это тем, что разобраться во всех этих кнопках без посторонней помощи невозможно.

Однако практика их применения с 2003 года показывает обратное – освоить ККТ не сложнее, чем современный мобильный телефон.

Скорее даже проще, т. к. набор операций в ККТ один и тот же. Как известно, одинаковый набор действий запоминается очень легко, формируя мышечную память – руки сами будут делать привычные движения.

Ранее мы писали, что ККТ импортные, потому дорожают, но это не совсем так.

Они могут быть и отечественного производства, однако комплектующие в них все равно зарубежные, так что скачки курса все равно влияют на стоимость ККТ.

Первая заповедь будущего кассира – прочитать инструкцию.

Только в наших широтах принято сначала собрать аппарат без инструкции, обнаружить «лишние» детали и только потом браться за изучение сопроводительной документации.

Во всем мире начинают с вложенной инструкции – начнем и мы с этого.

1. При запуске аппарата…

Перед первым запуском кассир обязан совершить несколько важных действий:

Проверить целостность ККТ, всех его блоков.

В ККТ нет неважных деталей, но все-таки максимум внимания нужно уделить целостности блока, где хранится наличность, а также фискального накопителя.

Все системы ККТ должны работать, тогда работа на кассовом аппарате станет максимально автоматизированной.

1. Затем надо проверить, обнулена ли касса (обнуление производится после каждого рабочего дня, когда из кассового аппарата изымается дневная выручка).
2. Параллельно с этим нужно обратить внимание на время и дату в ККТ – правильно ли они настроены.

Проверить все это нужно, распечатав на ККТ нулевой чек , а лучше два.

Это не только поможет в точности сверить дату, но и даст возможность проверить, работает ли печатающий механизм, заправлена ли лента и т. д.

2. Включение кассового аппарата

Если всю работу с ККТ описать пошагово, то инструкция получится такой:

1. Осмотреть ККТ визуально, нет ли повреждений, закрыты ли все блоки и т. д.

Включить аппарат: у одних моделей ККТ кнопка на задней панели, а у других вместо нажатия кнопки надо повернуть ключ на передней (в положение «РЕГ»).

Результатом этих действий должно стать включенное табло с четырьмя нулями.

Проверка ККТ – специалисты рекомендуют перед началом рабочего дня проверить печать чеков и работу всех систем.

Для этого печатается один или два пустых чека нажатием кнопки «Оплата» или «Наличные» с нулями на табло.

Все, ККТ включен и готов к работе. Этот алгоритм повторяется каждый раз при запуске аппарата.

3. Как обслуживать клиента при работе на кассовом аппарате?

После запуска кассового аппарата пора приниматься за обслуживание клиентов.

Этот процесс также можно показать в виде краткой инструкции:

Если ККТ оснащен сенсором для считывания штрихкода, информация о товаре сразу попадет в компьютер кассового аппарата.

Если нет, стоимость и код товара/категории надо ввести в ККТ вручную.

1. Если товаров несколько, то в ККТ надо ввести все данные, как указано в пункте 1.
2. Нажмите кнопку «Оплата» либо «Наличные», чтобы покупка была оформлена – это откроет блок ККТ, где хранятся наличные деньги.
3. Положите туда оплату либо выплатите клиенту сдачу.

Современные ККТ также сами считают сумму сдачи: кассир вводит в ККТ не только сумму покупки, но и сумму, полученную от покупателя, а ККТ сам определяет размер сдачи.

Современные ККТ также подключены к банковскому терминалу для считывания платежных карт.

В этом случае терминал может выдать один либо два чека (зависит от банка).

Если два, один вы отдаете клиенту, а второй оставляете на предприятии для отчетности вместе с ККТ.

4. Распечатать чек (производится автоматически) и передать его клиенту вместе с товаром.

Современный ККТ способен выполнять ряд дополнительных функций.

К примеру, кнопка «%» позволяет продавать товары со скидкой. При этом скидка определяется автоматически, что позволяет не ломать голову кассиру над изменением цены.

Надо всего лишь ввести исходную стоимость товара, а затем нажать на 5 (10 или 15 – это размер вашей скидки) и «%» — и все готово.

PS. Важно, что скидки можно настраивать не только для отдельных товаров, но и для целых групп – обувь, продукты, запчасти.

4. Замена ленты в работе с кассовым аппаратом

Лента, которая превращается вашим ККТ в чеки, регулярно заканчивается. Если торговля у вас идет бойкая, то такое может случаться по несколько раз в день.

Такая ситуация, справедливости ради стоит отметить, бывает редко – разве что в крупных торговых сетях с высоким трафиком.

Но даже если вы мелкий ИП, будьте уверены – лента в вашем ККТ рано или поздно закончится. Работа на кассовом аппарате предполагает, что вы умеете её менять.

Универсальная инструкция по замене ленты в кассовом аппарате (детальнее в инструкциях к конкретным моделям ККТ):

Чтобы понять, что ваша лента на исходе, надо внимательно смотреть за чеками – в конце рулона наносится розовая линия .

Если на последнем чеке такая линия была, значит, лету пора заменить.

1. Распечатайте из блока новую ленту.
2. Поднимите крышку ККТ в том месте, где лента выдается после покупки (чаще всего сбоку есть защелка , но на старых моделях она никак не фиксируется и просто поднимается вверх).
3. Вытащите старую катушку с бумагой и вставьте на её место новую.
4. Край вставленной ленты отделите от бобины и вставьте в фиксатор ККТ размоткой вниз.
5. Потяните за край ленты, протянув её через бумагоприемник в печатающее устройство ККТ.
6. Закройте и зафиксируйте крышку ККТ.

Нажмите клавишу «Вверх » или «ЧЛ », чтобы немного перемотать ленту.

Так она лучше зафиксируется в кассовом аппарате, а самый край ленты покажется из щели, выдающей чеки.

7. Если из вашего кассового аппарата торчит лишняя бумага, то рекомендуется оборвать её, чтобы края чека были ровными.
8. Старая лента не выбрасывается, а опечатывается и передается ответственному лицу, либо напрямую директору для отчетности по ККТ.

Несмотря на довольно длинное описание из 10 пунктов, все достаточно просто и прозаично: открыл крышку, вытащил старый рулон – вставил новый, закрыл крышку.

Работа на кассовом аппарате только на первый взгляд может показаться сложной – надо просто повторить эту процедуру пару-тройку раз, чтобы все дошло до уровня автоматизма.

Нюанс в том, что замену ленты практически нельзя сделать неправильно – аппарат сам вам об этом «сообщит»: либо крышка не закроется, либо бумага не вылезет откуда ей там надо, либо сенсор внутри аппарата будет показывать «нет бумаги».

Просто наблюдайте за своим аппаратом как за пластиковым питомцем, которого надо вовремя кормить. Что-то вроде давней игрушки «Тамагочи».

Как работать с кассовым аппаратом с точки зрения законодательства?

Как мы и анонсировали, самый непростой момент оставили «на закуску» — юридические нюансы применения ККТ в России.

Во-первых, ответим на вопрос – кто может работать за ККТ.

Затем опишем законодательные нововведения, а в конце подведем итог сметой: сколько стоит кассовый аппарат и во сколько обойдется его обслуживание после «осовременивания» законодательства.

Ответ №1. Кто имеет доступ к кассовому аппарату с точки зрения закона?

Чтобы получить доступ к кассовому аппарату, все сотрудники, кроме директора, должны заключить договор о полной материальной ответственности.

Это должно предотвратить кражи и прочие неблагоприятные моменты, которые могут возникнуть при работе с деньгами.

Такой договор для работы на кассовом аппарате, ясное дело, не нужен владельцу бизнеса – предпринимателю. Он уже является ответственным лицом с точки зрения Федеральной налоговой службы (ФНС).

Важный момент – прежде чем открыть кассы в магазине, в начале рабочего дня, директор заведения или индивидуальный предприниматель обязаны запустить счетчик ККТ и открыть его привод.

Также нужно распечатать отчетный чек, на котором указаны общие суммы по кассе за последний день. Его показания важно сверить с контрольным журналом.

В этот журнал по итогам рабочего дня вносится вся отчетная информация. Директор также обязан принимать использованную ленту и другие расходные материалы.

Все отчеты и вообще всю документацию, связанную с ККТ, заверяет своей подписью директор или ИП – только после этого эти бумаги приобретают статус официального документа.

Помимо этого, законодательство предписывает, что директор/ИП обязан:

• вести кассовую книгу;
• оформлять новую ленту (вносит в журнал номер кассового аппарата, дату начала использования новой ленты, показания регистратора);
• хранить запасные кассовые и красящие ленты;
• выдавать ключи для привода сотрудникам;
• хранить и выдавать под отчет разменную монету и мелкие купюры;
• а самое главное – в конце дня получать кассу.

Кассир обязан принимать ККТ и обеспечивать его элементарные функции (обслуживание клиентов, замену лент и выдачу выручки в конце рабочего дня).

Как видим, наибольшая доля ответственности ложится на директора и ответственное лицо (начальник отдела), который будет заниматься приемом выручки и всеми операциями с деньгами и основными фондами предприятия.

Ответ №2. Нововведения в работе на кассовом аппарате за последние годы

Главное нововведение в законодательном поле России в отношении ККТ – это превращение их из разряда обычной контрольно-кассовой техники (установлено законом ФЗ № 54 от 2003 года) в категорию «онлайн-касс» (норма вводится законом ФЗ № 290 от 2016 года).

Делается это как в рамках «осовременивания» фискальной политики государства, перевода на современные интернет-технологии, так и для более жесткого контроля за бизнесом с целью повышения налоговых поступлений в казну.

Отныне вся информация будет поступать в фискальные органы мгновенно, по интернету, а значит и какие-либо манипуляции с выручкой делать гораздо сложнее.

Закон № 290 вступил в силу 15 июля 2016 года:https://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201607040160

Помимо перехода на современные технологии, он ввел еще одно новшество – понятие «оператора фискальных данных».

Это посредники между ФНС и самим предпринимателем, который получает и сохраняет всю фискальную информацию, исходящую от ИП.

Несмотря на то, что закон уже вступил в силу прошлым летом, государство составило «Дорожную карту» для бизнеса, которая дает время и возможность подготовиться к новым требованиям.

Так, законодатель подготовил такие этапы по внедрению инноваций в сфере ККТ:

№	Сроки	Описание
1.	С 15.07.2016 по 30.06.2017	Вводится добровольное применение онлайн-касс на территории России – онлайн-кассы и старые ККТ работают параллельно.
2.	С 01.02.2017	Прекращается регистрация старых ККТ, но зарегистрированные ранее аппараты можно пока применять и дальше.
3.	С 01.07.2017	Все предприятия, кроме ИП на ЕНВД, обязаны отказаться от старых ККТ и перейти на онлайн-кассы.
4.	С 01.07.2018	С этого времени на онлайн-кассы должны перейти и те, кому ранее правительство дало отсрочку – ИП на ЕНВД и на патентах.

Как работать в новых условиях с кассовым аппаратом?

Если вы работаете уже давно и ККТ у вас уже есть, то нужно уточнить у производителя, можно ли вашу «родную» машинку модернизировать. Это может принести вам серьезную экономию.

Но тут важно спрашивать не только о технической стороне вопроса – о «железе», но и о «софте» — программном обеспечении.

Дело в том, что далеко не все производители могут предоставить подходящее программное обеспечение, одобренное ФНС.

Если же вы только запускаете бизнес и вам нужно такой ККТ приобрести, то сразу обращайте внимание на программное обеспечение («прошивку») и наличие таких элементов, как фискальный накопитель (на старых моделях была лента).

Тут надо быть внимательным, чтобы по незнанию не приобрести аппарат, который с 2018 года окажется непригодным к использованию.

PS. Регистрация нового/обновленного аппарата производится через сайт ФНС в личном кабинете ОФД. То есть просто через Интернет — https://www.nalog.ru/rn77/ip/interest/kkt

Чтобы войти в кабинет, начинающему предпринимателю понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Регистратор (ИП) становится ответственным за этот конкретный аппарат. Он может его использовать сам, либо делегировать это право посредством договора (мы об этом уже упоминали) ответственному сотруднику – кассиру.

Цена вопроса…

Вопрос модернизации ККТ под новые стандарты остается открытым – все зависит от производителя.

А вот что касается приобретения новой техники, то тут все более-менее ясно. При нынешнем курсе рубля, цена ККТ с функцией «онлайн-кассы» обойдется в сумму от 18 000 до 32 000 рублей.

Откуда такая большая разница? Все из-за объемов: чем большее количество клиентов в сутки должен обслуживать ККТ, тем он дороже.

К слову, каталог ККТ, адаптированных под новые требования, есть даже на сайте Федеральной налоговой службы. Там же указаны данные по цифровой безопасности ваших данных и прочая информация.

ФНС считает, что даже с учетом новых расходов, обновленная система ведет к экономии:

*Аргументы ФНС.

К этому стоит добавить расценки на услуги операторов фискальных данных, а это приблизительно 3 000 рублей в год (такая сумма полагается за каждую отдельную кассу).

Видя в магазине ряд подключенных, но необслуживаемых касс, можете прикинуть, сколько за них платит владелец. Да, это не самые крупные суммы, но все же заметные (особенно для ).

Обязательно ли всем использовать кассовый аппарат в работе?

Кому можно обойтись без него – расскажет представитель консалтинговой компании:

Будут ли компенсации малому бизнесу за работу на кассовом аппарате?

Государство предусмотрело возможность налогового вычета (компенсации) этих расходов на ККТ.

Однако тут есть целый ряд «но»: право на вычет имеют только ИП, которые перешли на ЕНВД или используют патенты, но смогут они это сделать только в 2018 году (детальнее в разъяснениях Минфина – письмо № 03-01-15/17988).

По сути, система сделана так, чтобы вычеты смогли бы получить только опоздавшие – те, кто не смог сделать этого ранее.

Напомним, все предприятия, кроме этих ИП, должны перейти на онлайн-кассы в 2017 году.

ИП на ЕНВД и патентах должны перейти с 1 июля 2018 года. Старые ККТ перестают регистрировать с февраля 2017 года.

А налоговые вычеты могут получить только те ИП, кто зарегистрируют/перерегистрируют онлайн-кассы в 2018 году.

Получается, что до начала 2018 года либо не нужно заводить новый бизнес вообще, либо выплачивать все из своего кармана.

Тем же, кто работал по старым схемам, придется также перерегистрировать свои ККТ за свой счет в 2017 году, т. к. срок регистрации к началу 2018 года у большинства уже истечет.

Короче говоря, система придумана таким образом, чтобы компенсации могло получить как можно меньшее количество мелких предпринимателей.

Впрочем, система налоговых вычетов есть, а воспользоваться этой возможностью или нет – ваше право, а не обязанность. К тому же система вводилась не для повышения расходов бюджета, а для роста доходов (налоговых поступлений).

Вот, собственно, и все что надо знать о том, как работать с кассовым аппаратом в России после нововведений 2016 года.

Вроде бы не так много изменений. Но для тех, кто уже имеет свой бизнес, мороки может быть много, как и расходов.

Впрочем, не так все страшно – сроки кажутся реальными. К тому же, если малый бизнес смирился с самой идеей ККТ, то с переходом на онлайн тем более.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Кассовая реформа наделала немало шума в торговом бизнесе. Предприятия и компании, применяющие «вмененку», не на шутку озаботились. Ведь не за горами тот день, когда они обязаны будут установить кассовые машины. Однако некоторые работают с этой техникой и сегодня. Могут ли они использовать старую, немодернизированную ККТ? Ведь закон требует применять кассовый аппарат для ЕНВД только к середине следующего года. И если пока нет обязанности подключать новую технику, можно ли использовать старую? К сожалению, не все так просто.

Изменения в законодательстве о ККТ

С начала июля 2017 года большая часть налогоплательщиков уже перешла на кассы нового образца. Это связано с изменениями закона №54-ФЗ, регулирующего работу с ККТ. Правительство обещает, что от внедрения новых аппаратов выиграют все. Бизнесмены почувствуют облегчение из-за снижения количества проверок, инспекторы — из-за того, что у них стало меньше работы, а покупатели смогут взамен бумажного чека запросить электронный.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

И все бы хорошо, но установка новых аппаратов связана с финансовыми расходами и решением технических вопросов. Не всем бизнесменам это под силу или по карману. Но некоторым категориям повезло — закон дает им отсрочку.

Исключение сделано для субъектов, которые заняты в сфере услуг при условии выдачи покупателю БСО. Также пока без кассы могут работать предприниматели на патентной системе. Кроме того, в число избранных попали организации и ИП на ЕНВД — кассовые аппараты они могут не ставить до 1 июля 2018 года.

Будет ли продлена отсрочка и для кого?

Власти много говорят о том, что второй этап кассовой реформы пройдет безболезненно, ведь будет учтен опыт первого. Тем не менее вопрос возможной его отсрочки обсуждается на самом высоком уровне. Представители бизнес-кругов говорят о том, что затраты на приобретение и установку оборудования могут стать непосильными для малого предпринимательства.

Недавно организация «Опора России» предложила отодвинуть еще как минимум на год момент внедрения онлайн-касс для тех, кто должен это сделать к началу июля следующего года. Известно, что первоначально идея была поддержана президентом страны, но только в части неторгового бизнеса. Позже появилась информация, что отложить обязанность могут и для ИП, которые ведут торговлю без наемного труда. Но говорить об этом, как о будущем событии, пока слишком рано.

Одно понятно точно: юридическим лицам, которые осуществляют торговлю на ЕНВД, кассовый аппарат понадобится к указанному сроку. Вероятнее всего, он понадобится и ИП, у которых есть сотрудники.

Можно ли пока работать на старой кассе?

Немало субъектов бизнеса, применяющих ЕНВД, работают с кассовыми аппаратами несмотря на отсутствие такой обязанности. Разрешено ли им пользоваться старой техникой после 1 июля 2017 года? Ответ на этот вопрос однозначный — нет, не разрешено! Старые кассы на территории России больше не используются. Абсолютно все компании и ИП, которые выбивают кассовые чеки, с указанной даты обязаны применять новые ККМ. Кассовый аппарат для ЕНВД, применяемый сегодня, должен соответствовать всем новым условиям закона о ККТ.

Так что вывод очевиден — «вмененщик» может либо применять аппарат нового образца, либо до конца июня 2018 года работать вовсе без ККМ.

Старые и новые кассы: в чем разница?

Почему закон так строг? Дело в том, что современные кассовые машины принципиально отличаются от старых. Их основное назначение — передавать информацию о выбитых чеках через интернет в ФНС. Ведь недаром же они получили приставку «онлайн» к своему названию?

Чтобы аппарат мог отсылать данные в реальном времени, он должен быть подключен к интернету и оборудован фискальным накопителем (ФН). Это небольшое устройство заменило ЭКЛЗ — ленту памяти, которая применялась в старых ККМ. Для субъектов на ОСНО накопитель рассчитан на работу в течение 13 месяцев, а для «спецрежимников» и сферы услуг — на 36 месяцев. После этого ФН должен быть заменен.

Многие старые модели ККМ могут быть модернизированы — это обойдется дешевле покупки нового аппарата. Для этого устройство нужно оборудовать накопителем и обновить программное обеспечение. Такие услуги оказывают производители кассовой техники, а также независимые сервисы.

Устанавливать сейчас или подождать?

Итак, кассовый аппарат для ЕНВД вскоре станет необходимостью. Имеет ли смысл тянуть с его установкой до последнего? Налоговая служба предостерегает от такого решения. И тому есть несколько причин.

Во-первых, на рынке может сложиться дефицит фискальных накопителей, как случилось перед реализацией первого этапа реформы. В начале года существовала лишь одна модель ФН, и производитель был не в состоянии удовлетворить спрос. Из-за этого многие компании и ИП попросту не могли получить новую технику или переоборудовать имеющуюся. Сейчас к продаже допущены еще 3 модели накопителей. В то же время подсчитано, что количество аппаратов, которым понадобится ФН к июлю 2018 года, вырастет примерно в 4 раза. Помимо субъектов, для которых это будет первичное приобретение фискального накопителя, за ними обратятся почти все «старички». Ведь к тому времени как раз подойдет срок обновить накопители, установленные год назад.

Во-вторых, сейчас еще достаточно времени на вдумчивую подготовку. Нужно выбрать и приобрести технику, установить и «подружить» ее с программой учета, обучить персонал, отладить все процессы. К тому же до июля следующего года ФНС не будет штрафовать субъекты на ЕНВД. Без кассового аппарата работать им пока разрешено, а значит, основания наказывать за неправильный порядок применения онлайн-ККМ нет. Так что сейчас есть возможность внедрить новую технику без риска получить взыскание.

Особенности выбора

Какой кассовый аппарат нужен на ЕНВД? В целом выбор остается за бизнесменом, но есть нюанс. Он касается фискального накопителя, установленного в ККМ. Дело в том, что субъекты на ЕНВД, как и остальные «спецрежимники», а также компании и ИП сферы услуг, обязаны применять ФН, рассчитанный на 36 месяцев работы. Именуется от «ФН-1 исполнение 2». Такое требование прописано в законе 54-ФЗ (пункт 6 статьи 4.1). Исключение сделано лишь для тех, кто совмещает ЕНВД с ОСНО, работает сезонно или использует кассу автономно (при наличии на это законного права). Такие компании и ИП могут применять 13-месячный ФН. Такой же накопитель обязаны использовать в своих кассах и те налогоплательщики, кто торгует подакцизными товарами.

На первом этапе многие субъекты не смогли приобрести 36-месячные накопители, поскольку они появились в продаже слишком поздно. Поэтому налоговая служба в качестве исключения разрешила всем применять ФН на 13 месяцев. Но эта преференция имеет временный характер. Сейчас в реестре ККТ, который ведет ФНС, немало моделей, оборудованных накопителями сроком действия ключа фискального признака 36 месяцев. Вот на них-то и стоит обратить взор, выбирая кассовый аппарат для ЕНВД. Тем же «спецрежимникам», кто уже использует ФН, при очередной замене необходимо выбрать накопитель на 36 месяцев.

Цена вопроса

Внедрение онлайн-кассы требует определенных финансовых затрат. В совокупности они оцениваются минимум на 35-40 тыс. рублей для субъектов, которые должны применять 36-месячный фискальный накопитель. Недорогие модели ККТ стоят в районе 20 тыс. рублей, подходящий ФН — порядка 12 тыс. рублей. Остальные затраты складываются из оплаты по договору ОФД, расходов на изготовление электронной подписи и прочих.

К слову, индивидуальным предпринимателям могут быть сделаны преференции. Депутаты Госдумы приняли в первом чтении законопроект, который предусматривает налоговый вычет на приобретение кассовой техники. Речь в документе идет о сумме 18 тыс. рублей за один экземпляр ККТ, который ИП поставит на учет в 2018 году. Правда, документ находится без движения с конца 2016 года, но время на его принятие еще есть.

Подведем итоги

В заключение обобщим все, что сказано выше. Если «вмененщик» работает с кассой, то это должен быть аппарат нового образца. В то же время применение кассовых аппаратов при ЕНВД пока не является обязательным, но лишь до июля следующего года. Возможно, неторговые виды деятельности будут освобождены от обязанности ставить ККМ еще на какое-то время. Также возможно, что будут введены некоторые поблажки для предпринимателей. Однако это пока лишь в проекте.

Очевидно, что применения ККТ «вмененщикам» совсем избежать не удастся — это лишь вопрос времени. Так что логичным решением будет начать подготовку уже сейчас. Нужно выбрать кассу с правильным фискальным накопителем, оборудовать свои торговые помещения, обеспечить условия передачи данных в ФНС. К тому же, сейчас можно работать в тестовом режиме — время на это пока еще есть.

Добрый день, уважаемые ИП!

В последнее время много хожу по магазинам и уже на автомате обращаю внимание кто какой кассовый чек выдает. По новым требованиям или нет?

Ведь чек, который печатает онлайн-касса, можно определить очень быстро: он содержит так называемый QR-код (двухмерный штрихкод в виде непонятного квадрата в конце чека =)

И сделал для себя вывод, что далеко не все розничные магазины, которые я посещаю, перешли на новые технологии. И тут встает вопрос о том, насколько опасно применять “старые” ККМ после 1-го июля 2017 года?

Я уже писал небольшую заметку по этому поводу вот здесь:

Но недавно прочитал еще одно письмо ФНС от 11 июля 2017 г. № ЕД-4-20/13440@, где снова поднимается этот вопрос.

Вот, что сообщают налоговики:

Вместе с тем, по вопросу осуществления расчетов после 01.07.2017 следует учитывать позицию Министерства финансов Российской Федерации, содержащуюся в письме от 30.05.2017 № 03-01-15/33121, согласно которой при обнаружении факта неприменения организациями и индивидуальными предпринимателями контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в соответствии с требованиями Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), но при наличии обстоятельств, указывающих на то, что лицом, совершившим административное правонарушение, были приняты все меры по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, указанное лицо в такой ситуации к ответственности привлекаться не должно.

В целях установления факта принятия исчерпывающих мер по соблюдению указанных выше требований законодательства Российской Федерации может быть исследован заключенный пользователем договор поставки фискального накопителя на предмет разумного срока до окончания действия блока электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) или до определенного законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники предельного срока возможности его использования.

Также Минфином России в указанном письме сообщено, что при отсутствии у налогоплательщика возможности применения контрольно-кассовой техники в соответствии с нормами Федерального закона № 290-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателю (клиенту) на бумажном носителе подтверждение факта осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом).

Следует отметить, что в адрес территориальных налоговых органов направлено письмо, согласно которому в случае, если контрольно-кассовая техника, несоответствующая требованиям Федерального закона № 290-ФЗ, снята с регистрационного учета налоговыми органами в одностороннем порядке после 01.07.2017, и ввиду отсутствия возможности применения контрольно-кассовой техники по новому порядку, при наличии обстоятельств, указанных в письме Министерства финансов Российской Федерации от 30.05.2017 № 03-01-15/33121, такое устройство применяется для выдачи покупателю (клиенту) на бумажном носителе в целях подтверждения факта осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), то организации и индивидуальные предприниматели к административной ответственности в указанной ситуации не привлекаются.

Подведем краткий итог

Если ИП использует при продажах ККМ старого образца (то есть, не онлайн-кассу), то для того, чтобы не нарваться на штраф нужно:

1. Иметь на руках договор поставки новой онлайн-кассы (фискального накопителя). Обратите внимание в письме на следующий фрагмент “может быть исследован заключенный пользователем договор поставки фискального накопителя на предмет разумного срока до окончания действия блока электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) или до определенного законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники предельного срока возможности его использования”
2. При этом “старую” ККМ можно использовать для печати бумажных чеков, пока не поступила новая техника.
3. Желательно заранее заключить договор с ОФД. Почти все ОФД позволяют это сделать без предварительной оплаты. То есть, берут деньги начиная с даты регистрации ККМ в их сервисе.
4. Но понятно, что бесконечно прикрываться договором от возможных штрафов не получится. Рано или поздно придется переходить на новые онлайн-кассы.

Кстати говоря, многие мои знакомые сейчас в таком режиме и работают. Оплатили онлайн-кассу, а пока она не пришла, используют старую технику. Дефицит еще не спал, сроки поставок довольно большие.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Людмила

Дмитрий, спасибо за вашу рассылку! А есть какой-нибудь обзор по моделям онлайн-касс для интернет-магазинов (курьеров), то есть когда касса используется в поле? И еще вопрос по 1% сверх 300 тыс и отражение его на личном счете ИП. ИП получается имеет как счет для зачисления взносов, так и счет физического лица, где должны отражаться пенсионные накопления, так же как и других работающих людей. На своем пенсионном счете физ лица я почему-то вижу фиксированные взносы, а куда тогда уходят 1% свыше 300 тыс и почему не видно их?

УТИЛИЗАЦИЯ ККТ

Ю.В. Капанина,
эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Если вы не смогли модернизировать ККТ старого образца до онлайн-версии, то у вас, несомненно, возникнет вопрос, что делать с непригодной техникой после снятия ее с учета в ИФНС. Так вот, ее нужно утилизировать при помощи специализированной компании. При этом затраты на это мероприятие можно признать в налоговом учете.

Что делать со старым кассовым аппаратом

Скажем сразу, хранить старую кассу вы не обязаны (срок хранения 5 лет установлен лишь для фискальных данныхп. 1 ст. 4.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ). Однако просто выбросить ККТ на свалку, как бытовой мусор, нельзя. Ведь в ней есть вещества, которые представляют угрозу для экологии. Вышедшая из обращения ККТ относится к отходам производства и потребления 4 класса опасностиПриказ Росприроднадзора от 22.05.2017 № 242 . А такие отходы подлежат утилизации специализированными компаниями, имеющими лицензиюстатьи 4.1 , 9 Закона от 24.06.98 № 89-ФЗ . Кстати, за неправильное обращение с отходами предусмотрен штрафст. 8.2 КоАП РФ :

для юридических лиц - от 100 тыс. до 250 тыс. руб.;

для их руководителей - от 10 тыс. до 30 тыс. руб.;

для ИП - от 30 тыс. до 50 тыс. руб.

Получается, чтобы избежать ненужных проблем, лучше старую ККТ сдать по договору компании, которая профессионально занимается утилизацией оборудования. Конечно же, с составлением акта об утилизации.

Если ККТ у вас числилась в составе ОС, то ее нужно списать с баланса на основании решения специальной комиссии, созданной по приказу руководителя. При этом вам надо оформить акт с указанием причин списания ККТ (например, несоответствие Закону № 54-ФЗ, отсутствие возможности модернизации до онлайн-кассы). В нем также желательно отразить факт передачи аппарата на утилизацию (с реквизитами соответствующего документа). Акт подписывают члены комиссии.

Если у этой ККТ есть остаточная стоимость, которую вы не успели самортизировать, то ее можно учесть при расчете налога на прибыль на дату утверждения руководителем акта о списании ОСподп. 8 п. 1 ст. 265 НК РФ .

Заметим, что затраты на утилизацию вы можете учесть не только в «прибыльных», но и в «упрощенных» целях в составе материальных расходовподп. 7 п. 1 ст. 254 , подп. 5 п. 1 , п. 2 ст. 346.16 НК РФ ; Письмо Минфина от 21.08.2007 № 03-11-05/193 . Это нам подтвердили в Минфине.

Признание расходов на утилизацию ККТ при УСН

Компании или индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом «доходы минус расходы», при расчете «упрощенного» налога могут учесть затраты на утилизацию старой ККТ в составе материальных расходов в качестве затрат на приобретение услуг сторонних организаций по приему, хранению и уничтожению экологически опасных отходов

Вступили в силу поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»: с 2018 года введение кассовых аппаратов затронуло даже предпринимателей на спецрежимах. В 2019 установить ККТ должны были уже все.

Переход на новую кассу - процесс поэтапный. Купить новую технику недостаточно. Для печати в чеках наименований товаров нужна кассовая программа . Попробуйте бесплатное приложение Касса МойСклад - оно поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.

Кто должен применять кассовые аппараты с 2019 года?

Ввели ли с 2018 года кассовые аппараты для ИП? Что делать ИП в 2020 году?

Для большинства - да, а уже к 1 июля 2019 году кассы должны были поставить остальные, то есть те, кто:

• оказывает услуги населению, оформляя их бланками строгой отчетности. Подробнее о
• применяет ЕНВД и ПСН, работает в рознице или общепите и не имеет наемных сотрудников.

Исключение только одно: ИП без наемных работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. У них есть время до 1 июля 2021.

Остальные должны были поставить новую ККТ еще к лету 2018 года.

С 1 июля 2019 года подавляющее большинство предпринимателей уже не вправе совершать расчеты без использования новых кассовых аппаратов.

Кассовый аппарат для ИП с 2019 года: последние новости

• С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать будет нельзя.
• Изменено понятие расчетов. Теперь к ним относится не только движение денежных средств, но и зачет предоплаты и получение за товар других вещей.
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• С 1 июля 2019 года при зачете предоплаты нужно будет пробивать два чека: при получении денег и при передаче товара.
• ИП на вмененке или патенте могут вернуть до 18 000 рублей в виде налогового вычета за покупку или настройку новой кассы.
• Предпринимателей и компании на спецрежимах (УСН, ЕНВД и патент) будут штрафовать до 10 000 рублей за использование фискальных накопителей на 13 месяцев. Налоговая разъяснила - малый бизнес может применять только ФН на 36 месяцев.
• Зарегистрировать ККМ с 2017 года можно через интернет - это удобно и быстро. Подробнее о регистрации кассы >>
• Если предприниматель не будет соблюдать требования 54-ФЗ, ему грозит штраф до 50% от суммы, полученной за время работы без кассы (но не меньше 10 000 рублей). С июля 2018 года ИП могут оштрафовать на 10 000 рублей за проведение через ККТ расчетов, которых на самом деле не было, а также за неправильно указанный в чеке маркируемый товар - на 50 000 рублей. Такой же штраф грозит и за несвоевременную передачу фискальных данных.

Что можно сделать прямо сейчас?

В 2018 году почти все предприниматели должны были зарегистрировать кассу. Всего, по оценкам экспертов, в этом году перешли на новый порядок около 1 млн бизнесменов. Остальные предприниматели должны были поставить кассу уже к 1 июля 2019 года. Пора задуматься о кассовой техники: возможен дефицит фискальных накопителей и моделей нового образца. Откладывать покупку опасно: как показала практика прошлого года, тянут до последнего большинство предпринимателей - а их более 1 млн!

Коснутся ли новые правила интернет-магазинов и вендинговых фирм?

Да, интернет-магазины тоже должны установить ККТ. Чек нужен всегда - даже когда клиент дистанционно оплачивает покупку картой. В такой ситуации надо отправить документ на email покупателя. Если происходит доставка за наличные - чек выдает курьер.

Владельцы вендинговых автоматов могли работать без ККТ до 1 июля 2018 года. Все, кроме ИП без сотрудников, которые обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Какие кассы можно использовать в 2020 году?

Все разрешенные к использованию модели ККТ есть в реестре на сайте ФНС. Онлайн-ККТ с 2017 года должны подключаться к интернету - добавился Ethernet-порт, встроенный GPRS- или WiFi-модем. Самые бюджетные образцы используют интернет на компьютере, к которому подключаются по USB-порту. В новой ККМ с 2017 года должен быть фискальный накопитель - аналог электронной ленты (ЭКЛЗ). Сама ЭКЛЗ ушла в прошлое - кассы с ней уже не выпускают.

Сколько стоят новые кассовые аппараты в 2020 году?

Менять ККТ предпринимателям приходится за свой счет. Часто покупка новой кассы выходит дешевле, чем доработка старой. Стоимость модернизации зависит от количества техники и ее моделей.

Еще одна статья расходов - услуги ОФД. Они обходятся около 3 000 рублей в год за одну кассу. Стоит учесть и затраты на подключение к интернету - закон предполагает, что каждая торговая точка должна быть подключена к сети. Кроме того, раз в 13 месяцев надо менять фискальный накопитель. Юрлицам на ЕНВД, УСН или патенте - раз в три года.

Новые кассовые аппараты требуют и расходов на обслуживание. Но сегодня предприниматель может выбирать: платить за постоянное обслуживание в сервисном центре или обращаться туда только по факту поломки.

Как происходит замена кассовых аппаратов в 2020 году?

Для перерегистрации уже имеющейся кассы необходимо узнать, можно ли ее модернизировать - у ККТ должна быть возможность подключаться к интернету. Надо также проверить, можно ли установить на ККТ фискальный накопитель. Узнайте подробнее в своем сервисном центре. Если вашу кассу доработать нельзя, придется покупать новую. Затем нужно заключить договор с ОФД и поставить ККТ на учет , это можно сделать через интернет.

Как теперь проходит фискализация?

Фискализацию можно пройти в интернете - предпринимателю не нужно идти в налоговую или обращаться в центр технического обслуживания. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП) - аналог личной подписи.

Получить КЭП можно в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи. Адреса опубликованы на сайте ведомства - забирать электронную подпись надо лично.

Обязательно ли обслуживать новые кассовые аппараты в ЦТО?

Необязательно. Кассовую технику поддерживает производитель, который может привлекать партнерские сервис-центры, которым теперь не надо получать разрешения в налоговой. Таким образом, нет ничего страшного, если с 1 января 2017 года новые кассы не обслуживаются там на постоянной основе. Для регистрации ККТ в налоговой договор с ЦТО больше не является обязательным условием.

Кому можно вообще не ставить новые кассовые аппараты?

Есть виды деятельности, которых 54-ФЗ не коснулся. И не важно, ведет такой бизнес ИП или ООО, - кассовый аппарат в 2020 году ему не нужен.

• бахчевыми, овощами и фруктами вразвал, а также живой рыбой;
• мороженым и прохладительными напитками в киосках и лотках;
• вразнос и на розничных рынках и ярмарках (кроме торговли в отдельных крытых павильонах или магазинах);
• молоком, маслом или керосином в розлив;
• газетами и журналами;
• изделиями художественных народных промыслов.

Освобождены от применения ККТ и те, кто оказывает услуги:

• по вспашке огородов и распилу дров;
• по ремонту и покраске обуви;
• по изготовлению ключей и мелкому ремонту ювелирных изделий и очков.
• нянь и сиделок;
• носильщиков на вокзалах;

Также в списке освобожденных от использования ККТ - точки по приему утильсырья и стекла, аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности и прочие медицинские учреждения.

Как новые правила будут работать в труднодоступных местностях, где нет интернета?

В отдаленных деревнях и поселках можно работать без передачи данных в налоговую через интернет. Но замену кассовых аппаратов в 2018 году никто не отменял даже там: во всех кассах все равно должен быть фискальный накопитель. Список населенных пунктов, в которых можно работать без подключения к интернету, определяют местные власти.