Незаконная коммерческая деятельность статья. Что такое незаконное предпринимательство (последствия)? Что такое незаконное предпринимательство

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по состоянию на 2016-2017 гг., физическому лицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения доходов без регистрации в налоговых органах по месту жительства. В соответствии с трактовкой Гражданского кодекса, предпринимательской деятельностью считается любая активность, направленная на систематическое получение прибыли.

Любой вид коммерции требует регистрации ИП, оплаты налогов и сборов, своевременной отчетности в соответствующих органах. Незаконная деятельность приводит к привлечению к административной и уголовной ответственности - наложению штрафов, возбуждению уголовных дел и пр. Степень ответственности зависит от вида предпринимательства, суммы оборота, сроков ведения деятельности и много другого.

Какая деятельность относится к незаконному предпринимательству в 2016-2017 годах?

Любая деятельность физического лица, целью которой является получение прибыли (даже очень небольших сумм), должна быть оформлена в виде предпринимательства. Даже если вы продаете самодельные украшения или жареные семечки, это уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Степень ответственности и сумма штрафов зависят от вида деятельности и суммы получаемых доходов.

В 2016-2017 годах деятельность физических лиц расценивается как предпринимательство по следующим признакам:

оптовые закупки товаров;
свидетельства лиц, которые заплатили за приобретение товаров или оказание услуг;
размещение рекламных объявлений о продаже товаров, оказании услуг;
заключение договоров аренды на пользование коммерческими зданиями и помещениями;
выдача расписок о получении заемных денежных средств;
заключение партнерских соглашений с поставщиками сырья, материалов, оборудования.

При выявлении двух-трех признаков из этого списка налоговая инспекция может трактовать деятельность физического лица как предпринимательскую. Если физическое лицо сдает в аренду жилье, заключает договоры и осуществляет крупные сделки по продаже и платит НДФЛ, это находится в рамках закона. А если торговые сделки повторяются несколько раз без оформления ИП, такая деятельность уже считается незаконным предпринимательством, за которое грозят штрафы в различных размерах.

То есть некоторые виды сделок можно осуществлять с помощью заключения гражданско-правовых договоров, но при этом нельзя рекламировать свой продукт. Кроме того, большинство фирм или индивидуальных предпринимателей не будут рисковать связываться физическим лицом, незаконно осуществляющим свою деятельность.

Вы можете – по месту временной регистрации, обратившись в соответствующие налоговые органы.

Основные требования российского законодательства к регистрации ИП в 2016-2017 годах

Для того чтобы иметь право осуществлять коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, необходимо выполнить ряд простых шагов:

определить вид предпринимательской деятельности и классифицировать его в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности);
зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции по месту прописки;
изготовить (необязательное требование, если вы не будете открывать счет в банке и работать с крупными компаниями);
зарегистрироваться в пенсионном фонде, фондах социального страхования и пр.;
если вы отрываете розничную торговую точку, потребуется (при оказании услуг) или уголок покупателя (при продаже товаров). Обязательными также являются регулярная подача отчетности по своей предпринимательской деятельности, оплата налогов и сборов, размер которых определяется типом ИП и суммами дохода. Большим преимуществом работы Федеральной налоговой службы является возможность не выходя из дома. Если предприниматель нанимает работников, то он также должен высчитывать и перечислять его в местный бюджет.

Совет: при регистрации ИП в 2016-2017 годах лучше сразу выбрать широкий спектр видов коммерции, в рамках которого вы будете заниматься предпринимательской деятельностью. Количество видов деятельности влияет на размер налогов только в случае, если данный вид облагается специальным сбором или требует получения разрешений или лицензий.

Об ответственности за ведение незаконного предпринимательства в 2016-2017 годах

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно, то при установлении такого факта ему грозит административная или уголовная ответственность.

В каких случаях физическое или юридическое лицо привлекается к административной ответственности (по состоянию на 2016-2017 гг.) за незаконную предпринимательскую деятельность:

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в соответствующих налоговых органах влечет за собой штраф в размере 500-2000 рублей.
Осуществление незаконного предпринимательства без лицензии (если данная деятельность требует обязательного получения такого разрешения). Физическому лицу грозит штраф в размере 2000-2500 рублей с возможностью конфискации изготовленных товаров, сырья и материалов, оборудования. Штрафы для юридических лиц, незаконно работающих без лицензии, могут составить от 40 000 до 50 000 рублей.
При нарушении специального разрешения или лицензии во время осуществления незаконной предпринимательской деятельности нарушающим субъектам может быть вынесено предупреждение или выписаны штрафы. Физическим лицам грозит штраф в размере 1500-2500 рублей, юридическим лицам - от 30 000 до 40 000 рублей, должностным лицам предприятий – 3000-4000 рублей.
При грубом нарушении лицензии физические лица наказываются штрафами в размере 4000-8000 рублей, юридические лица штрафами от 100 000 до 200 000 рублей или приостановлением деятельности на три месяца.

Наступление уголовной ответственности за ведение незаконного предпринимательства (регламентируется ст.171 УК РФ) могут повлечь за собой случаи проведения экономических операций без регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица с незаконным получением доходов свыше 1 500 000 рублей (крупные размеры) и 6 000 000 (особо крупные размеры). К крупным административным взысканиям и уголовной ответственности может также привести осуществление незаконного предпринимательства в сферах, требующих лицензии (реализация табачных или алкогольных изделий, охранные услуги, транспортные услуги, пр.), без получения разрешений.

При совершении незаконной предпринимательской деятельности в крупных размерах индивидуальному предпринимателю грозит штраф 300 000 рублей или взыскание на сумму дохода, который ИП получал в течение двух лет проведения коммерческих операций без регистрации. Другим наказанием может стать привлечение к обязательным работам сроком до 480 часов или арест на 6 месяцев. При незаконном предпринимательстве в особо крупных размерах нарушителю грозит штраф 100 000 – 500 000 рублей, взыскание дохода за 1-3 года, 5 лет принудительных работ или 5 лет лишения свободы с необходимостью уплаты 80 000 рублей или 6-месячного дохода.

Кроме индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию обязаны и физические лица. За непредоставление декларации или недостоверность указанных данных субъекту грозит штраф или принудительные работы на 1-3 года (размер взыскания и срок лишения свободы или принудительных работ определяются в соответствии с размерами сумм, которые не были задекларированы, и видом деятельности). Чтобы избежать уголовной ответственности, при нарушениях в особо крупных размерах нарушитель может выплатить все суммы штрафов и пеней и таким образом избежать принудительных работ или лишения свободы.

Сохраните статью в 2 клика:

Даже если вы хотите просто продавать жареные семечки, шить или вязать на дому, спокойно и законно получая от этого прибыль, лучше зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, так вы сможете избежать многих проблем – вам не будут грозить штрафы или другие административные взыскания. Для осуществления предпринимательской деятельности вам необязательно , просто нужно вовремя платить налоги и своевременно подавать декларацию о доходах.

Если ваш бизнес является легальным (входит в перечень разрешенных в регионе открытия предприятия видов деятельности), но вы не проходили регистрацию ИП, категория ответственности и штраф физ лица за предпринимательскую деятельность будет зависеть от следующих обстоятельств:

Срок ведения теневой коммерческой деятельности до момента регистрации.
Сумма потенциально полученных доходов. Прибыль, принимаемая для определения штрафа, не обязательно должна быть получена вами в реальности, ее величина рассчитывается теоретически на основании существующих доказательств. Так, если по документам вы подписали сделку на 100000 рублей, но по факту получили лишь 20000, при рассмотрении дела будет принята первая сумма.

Таким образом, при отсутствии регистрации бизнеса вы будете привлечены к ответственности и за сам факт сокрытия информации о ведении деятельности, и за неуплату налогов на полученную прибыль.

Согласно НК РФ (ред. 19.02.18) в случае, когда регистрация ИП была проведена в период более 30 дней с начала работы вашего предприятия, размер штрафа определен в 10000 рублей. Когда же предприниматель был уличен в ведении теневого бизнеса без факта регистрации свыше 3 месяцев, штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность составит 10% от потенциального дохода, но не менее 40000 рублей. При этом ответственность не распространяется на случаи:

если лицо, ведущее деятельность, не достигло 16 лет;
регистрация не была выполнена в результате крайних обстоятельств (непредвиденные стихийные бедствия, военные конфликты, болезни, требующие госпитализации или изоляции);
незаконная деятельность осуществлялась за три года до установления факта нарушения (по сроку давности).

При наличии смягчающих обстоятельств (личные семейные, принуждение к нарушению, сложное материальное положение) штрафы могут быть уменьшены минимум в два раза. В случае обнаружения отягчающих обстоятельств (например, если это не первое нарушение) сумма штрафа увеличивается минимум вдвое.

Непосредственно за неуплату налогов на полученную в результате незаконной деятельности прибыль накладывается два типа штрафов:

20% от суммы налога;
40% от суммы налога, если будет доказано совершение умышленного сокрытия полученных доходов.

В обязательном порядке уплачивается и налог на полученную прибыль за весь период осуществления незаконного предпринимательства.

Административные штрафы за осуществление незаконного предпринимательства

Помимо налоговых обязательств на незаконную коммерческую деятельность накладываются административные штрафы, оговоренные Гражданским Кодексом (ред. от 29.12.17). Они включают в себя как взыскание за отсутствие регистрации ИП (ООО), так и при осуществлении видов деятельности без соответствующих разрешительных документов (лицензий).

Общие положения и размеры возможных штрафов

На текущий момент административный штраф за предпринимательскую деятельность без ИП, в зависимости от масштабов бизнеса и сопутствующих обстоятельств, колеблется от минимума 500 до максимума 2000 рублей. В свою очередь ответственность за отсутствие обязательной лицензии и нарушений норм лицензирования, предполагает наложение следующих типов штрафов:

для ИП от 2000 до 500000 с возможностью конфискации имущества предприятия (продукции и оборудования по ее выпуску);
для должностного лица от 4000 до 5000 рублей;
для юрлица от 40000 до 50000 с возможной конфискацией.

При нарушении требований норм лицензирования дополнительно взыскиваются следующие штрафы:

для физических лиц в рамках от 1500 до 2000 рублей, а при грубых нарушениях (параметры устанавливаются в отдельном порядке в зависимости от конкретного вида деятельности) от 4000 до 8000 рублей;
для должностных руководителей от 3000 до 4000 рублей, при крайне грубых отклонениях от нормы от 5000 до 10000 рублей;
для юрлиц от 30000 до 40000 рублей, при серьезных нарушениях от 100000 до 200000 рублей с приостановлением работы предприятия.

Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям

В отдельных категориях видов деятельности штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году будет значительно выше названых сумм, а в ряде случаев помимо административной ответственности накладывается уголовная. Сюда входят следующие категории:

Незаконные азартные игры без регистрации и лицензии (в том числе онлайн) вне игорных зон - от 700000 до 1000000 рублей с возможностью полной конфискации оборудования и сроком лишения свободы до 6 лет.
Организация нелегальных игр в игорных зонах - от 2000 до 4000 рублей для простых граждан, от 30000 до 50000 на должностных лиц, от 500000 до 1000000 для юридических лиц (в том числе при нарушениях условий лицензии).
Предпринимательская деятельность в транспортной сфере - 5000 рублей для физлиц, 100000 рублей для ИП, 400000 рублей для юрлиц. При повторном нарушении для физ лиц штраф увеличивается вдвое, а для остальных категорий остается прежним, но выполняется конфискация транспортного средства.
Продажа вещей (ювелирные изделия, оружие, ядовитые вещества) запрещенная или ограниченная законом - от 1500 до 2000 рублей с полной конфискацией товара для граждан, не зарегистрированных как предприниматель, также от 3000 до 4000 рублей для руководящих должностных лиц, от 30000 до 40000 рублей для юрлиц.
Оптовая и розничная продажа лекарственных препаратов - от 1500 до 3000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 5000 до 10000 на должностных лиц и от 20000 до 30000 на юрлиц.

Помимо этого, в отдельную категорию в 2018 году отнесена незаконная торговля билетами (документами для их получения) на чемпионат мира FIFA. Так, перепродажа и реализация без соответствующих документов (при условии факта получения прибыли) облагается штрафом в размере до 25-ти кратной стоимости реализуемого билета (но не меньше 50000 рублей) для граждан, до 30-ти кратной стоимости билета для должностных лиц (но не меньше чем 150000 рублей), а также от 500000 до 1000000 рублей для юр лиц. Продажа поддельных билетов – от 50000 до 70000 рублей для незарегистрированных предпринимателей, от 150000 до 200000 рублей для должностных лиц и ИП, а также от 1000000 до 1500000 рублей для юрлиц, но только при условии отсутствия уголовных преступлений в составе нарушения.

Уголовная ответственность и штрафы за незаконный бизнес

Если теневой бизнес повлек за собой ущерб в крупных (от 100000 до 250000 рублей), а также особо крупных (от 1000000 рублей) размерах, штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП может быть наложен и в рамках уголовной ответственности согласно УК РФ (ред. 24.03.18). В этом случае возможны следующие последствия:

Штраф до 300000 рублей или зарплата за два года для физических лиц, чья незаконная бизнес-деятельность повлекла за собой крупный ущерб. При отсутствии возможности оплаты штрафов назначаются исправительные работы или полное лишение свободы на полгода.
Если указанное выше совершено группой лиц или ущерб относится к категории особо крупных, возможный штраф колеблется от 100000 до 500000 рублей или в сумме заработной платы (основного дохода) за три года. В случае невозможности выплаты суммы штраф уменьшается до 80000 рублей, но при этом виновный получает срок тюремного заключения до пяти лет.
Производство и хранение продукции с нарушением законодательных норм облагаются штрафом до 300000 рублей.
Незаконное производство и оборот алкогольной продукции облагается штрафом от 2000000 до 3000000 рублей. При участии в преступлении группы людей штраф составляет от 3000000 до 4000000 рублей.
Регулярная незаконная продажа алкоголя физическим лицом облагается штрафом от 50000 до 80000 рублей.

Перспективы ужесточения наказания за незаконный бизнес

По мнению большинства депутатов госдумы РФ, одним из эффективных методов выведения отечественной экономики из тени является ужесточение наказания за осуществление незаконного бизнеса и в настоящий момент в этом направлении ведется активная работа. Так, например, в марте 2018 года в Госдуму был подан законопроект об увеличении штрафов за коммерческую деятельность без регистрации с текущего уровня от 500 до 2000 рублей, до уровня от 3000 до 5000 рублей. Аналогичные изменения документ предусматривает для предпринимателей, которые не спешат получать лицензии.

Помимо этого, освобожденные ранее от налогов самозанятые лица, которые до конца 2018 года могут также не регистрировать свою деятельность, вскоре могут оказаться в категории незаконных предпринимателей. Для решения проблемы узаконивания их деятельности было предложено ввести налог в размере 3% от дохода, полученного в результате предоставления услуг физлицам и 6% при сотрудничестве с юрлицами. Если проект получит одобрение, все самозанятые граждане могут оказаться в числе нелегалов, что повлечет за собой указанные выше штрафы.

Еще одна категория штрафов, которая может ожидать россиян в этом году – за нелегальную продажу санкционных продуктов. Планируется, что они составят от 3000 до 5000 для физлиц, от 30000 до 50000 для должностных лиц и от 70000 до 100000 для юрлиц.

Рассматривая вопрос каким будет штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2018 году для каждого конкретного вида бизнеса, следует учитывать весь комплекс обстоятельств присутствующих в деле, которые могут смягчить или наоборот отяготить ситуацию. Однако не стоит полагать, что, если полученная вами прибыль невысока и полностью идет на обеспечение домашнего хозяйства, вы сможете избежать наказания.

П редпринимательская деятельность - рисковая экономическая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от производства и продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ. Для этой цели используется имущество, нематериальные активы, труд как самого предпринимателя, так и привлечённые со стороны.

Незаконное предпринимательство – это коммерческая практика, которая имеет постоянный характер и осуществляется вопреки нормам законодательства.

Осуществление коммерческой незаконной деятельности без постановки на учет в налоговых органах преследуется по закону. Поэтому гражданину, который регулярно оказывает услуги или продает товары, просто необходимо зарегистрировать свой бизнес. Какое наказание грозит предпринимателю за незаконную деятельность мы расскажем подробно в нашей статье.

Ответственность при незаконной предпринимательской деятельности

Любая нелегальная активность наказуема, и характер ответственности за содеянное отличается по разряду «вредности» и нанесенного вреда (ущерба). Такой негативный эффект в виде ущерба наносится и людям, и другим юрлицам, и частным предпринимателям, и государству. Рассмотрим основные виды ответственности.

Уголовная (УК)

Самый жесткий и радикальный вид ответственности, это обосновывается тем, что она предусматривает серьезные виды наказания. Эта форма ответственности закреплена Уголовным кодексом. К примеру, за нелегальную коммерческую деловую активность отвечает . Гражданам следует знать, что уголовная ответственность может наступить только для виновных физических лиц, среди которых:

Предприниматели.
Руководители, собственники юридических лиц.
Фактические руководители или владельцы незарегистрированного предприятия, организации.

Административная (КоАП)

Предусматривает только лишь штрафные санкции, имеющие не глобальный (не в крупных объемах) характер, в частности – от 500 до 2000 рублей (наименьший вид санкций). Законодатели предусмотрели этот вид ответственности в Кодексе об административных правонарушениях.

Размер штрафных санкций напрямую зависит от наличия повторности, отношению к правонарушению самого предпринимателя, субъекта правонарушения, и, вне всякого сомнения, вида правонарушения. Основными формами таких правонарушений являются:

Нарушение правил лицензирования. Здесь можно выделить по степени тяжести два вида правонарушения: нарушение условий лицензии, грубое нарушение условий лицензии.
Соответственно, в зависимости от этого будут разниться и санкции. Так, за первый вид нарушение предусмотрен штраф от 1500 до 40000 рублей , а за второй – от 4000 до 50000 рублей , включая возможность приостановления деятельности до 90 суток .
Отсутствие лицензии. Карается денежным взысканием от 2000 до 50000 рублей с конфискацией нелицензированной продукции, а также сырья.
Работа без регистрации – от 500 до 2000 рублей . Как упоминалось выше, самый мягкий вид наказания.

Налоговая

Основной целью регистрации и лицензирования деятельности предприятий является пополнение бюджета. Таковое пополнение осуществляется за счет налогов и сборов. Поэтому по праву налоговая – основной вид ответственности.

Налоговая ответственность носит материальный и компенсационный характер. То есть, кроме не полученных государством налогов, вам придется еще и оплатить штраф за уклонение от внесения налоговых платежей. Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство предусмотрена ст. 116 Налогового кодекса.

Разновидности незаконной предпринимательской деятельности

Различают несколько видов такой нелегальной активности:

Запрещенная законом. К такому виду обычно причисляют производство, сбыт, передачу, хранение наркотических и психотропных веществ, создание, продажу оружия.
Бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке. Для того чтобы вступать в отношения с контрагентами с целью купли, продажи, сбыта, обмена какой-либо продукции, предоставления услуг на коммерческой основе, необходимо иметь определенный статус – юридического лица либо же индивидуального предпринимателя. Но, как известно, чтобы получить такой статус – необходимо пройти регистрацию, то есть придать легальную форму своему бизнесу. Если же вы, к примеру, систематически оказываете платные парикмахерские услуги у себя дома и не имеете официальной регистрации в качестве предприятия или предпринимателя, то знайте, что ваша деятельность не имеет ничего общего с законом, и за нее предусмотрены соответствующие меры ответственности.
Отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности и нарушение правил лицензирования. Лицензия – это легальное разрешение заниматься конкретным бизнесом. Не каждый вид активности подразумевает получение такого разрешения, но существует определенный перечень таких видов. Среди наиболее популярных можно выделить связанную с продуцированием алкоголя, фармацевтикой, медицинской и образовательной практикой деятельность.
Деятельность фирмы с нарушением уставных положений (с нарушением правил регистрации) . Устав – это основной документ предприятия, базис его функционирования. В уставе, как в основании существования предприятия, указываются ведущий и дополнительные виды деятельности. Если же организация занимается какими-либо еще видами, не предусмотренными Уставом – это можно расценить только лишь как нелегальную активность.

Какие государственные органы могут выявить факт незаконной предпринимательской деятельности

С целью контроля за функционированием предпринимателей и юридических лиц в государстве распределена компетенция между специализированными органами, призванными защищать закон и способствовать прямому притоку прибыли в бюджет.

Эти органы занимаются мониторингом активности предпринимательской деятельности, вследствие чего порой выявляют нарушения законности в сфере предпринимательства.

Такими органами являются:

Налоговая инспекция. Это основной орган, который следит за пополнением бюджетных средств в виде налогов. С целью выявления незаконной деятельности налоговые инспекции проводят проверки, наносят визиты, осуществляют рейды. ИФНС вправе привлекать за нарушение законодательства в сфере предпринимательства к налоговой ответственности.
Антимонопольный комитет. Специфический орган, созданный с целью обеспечения прозрачности и легальности, свободы конкуренции. Их деятельность направлена на установление добропорядочности отношений субъектов предпринимательства и чистоту ведения бизнеса. Антимонопольная служба имеет право привлекать ответственных за нарушение закона к ответственности, носящей характер административной.
Органы надзора за потребительским рынком. Превалирующим органом является Роспотребнадзор, основной функцией которого является защита прав потребителей. Имеют полномочия в сфере привлечения к административной ответственности. К основным правонарушениям, выявляемыми этим органом в сфере предпринимательской активности, стоит отнести нарушения в сфере торговли. Также к органам подобного типа можно отнести службы по ветеринарному и санитарному надзору, по надзору в здравоохранении. Эти органы являются связующим звеном между правонарушителями и правоохранительными органами.
Полиция . Как правоохранительный орган занимается выявлением каких-либо правонарушений, принятием заявлений от граждан, возбуждением дел по факту незаконной предпринимательской активности.
Прокуратура. Также представляется правоохранительным органом. Выявляет правонарушения (преступления), вправе привлекать к уголовной ответственности. Осуществляет надзор за органами полиции, является представителем государства и обратившегося в суде при рассмотрении дел, касаемых антизаконной активности юрлиц и частных предпринимателей.

Виды предпринимательской деятельности, которые не требуют лицензирования

Существуют некоторые виды деловой активности, для которых не является обязательным требованием регистрация. Эти виды деловой активности носят личный характер, в основном, это предоставление каких-либо услуг.

Стоит обратить внимание на такие виды:

Репетиторство, обучение на дому. Репетиторством может заниматься любой гражданин, не приобретая при этом лицензию у государства. Репетиторством можно заниматься как в качестве предпринимателя, так и не оформляя ИП. Но стоит обратить внимание, что если гражданин не оформляется как предприниматель, то его услуги не могут носить систематический характер.
Уборка жилых помещений. Гражданин может оказывать услуги по уборке жилплощадей, не оформляя ИП. Эти услуги можно оформить при помощи заключения простого договора на предоставление услуг, предоставляющий такого рода услуги будет оплачивать обычный стандартный налог на доход физического лица в размере 13 процентов.
Уход за детьми в дневное время суток. В современном мире популярными стали частные детские сады, осуществляющие дневной присмотр за детьми. Осуществление такого рода деятельности носит характер индивидуальной трудовой педагогической активности, которая не требует лицензии.
Некоторые сельскохозяйственные услуги. Разовые сельхоз услуги, которые не носят постоянный характер не требуют официального разрешения от государства. Беря частный случай, следует отметить, что такой услугой будет являться предоставление земельного участка в аренду.

Уголовная ответственность и возможные наказания

Как упоминалось выше, Уголовный кодекс предполагает довольно серьезные санкции за осуществление нелегальной предпринимательской деятельности. Уголовная ответственность наступает:

в случае систематических зафиксированных занятий незаконной предпринимательской деятельностью;
в случае получения от незаконного коммерческого занятия доходов в особо крупных размерах;
при нанесении в ходе незаконной предпринимательской деятельности значительного ущерба гражданам РФ, организациям и государственным интересам;

При приобретении прибыли в крупных масштабах преступник может понести ответственность в различных формах, имеющих альтернативный характер:

денежное взыскание до 300000 рублей ;
взыскание заработной платы осужденного (другого полученного вида доходов) за период до 2 лет;
арест до 6 месяцев;
работы обязательного характера сроком до 480 часов;

За более серьезное нарушение, имеющее преступный характер, где отягчающими элементами представлены групповое совершение преступления, а также получение денежной выгоды в особо крупных размерах (6000000 рублей) предусматриваются такие виды санкций:

штраф от 150000 до 500000 рублей;
заработная плата преступника (другой доход) за период от 1 года до 3 лет;
лишение свободы до 5 лет с сопровождающим его штрафом до 80000 рублей или взыскиваемым доходом от нелегального функционирования за период до 6 месяцев, а также без сопровождения дополнительных взысканий;

Налоговая ответственность и штрафы

В связи с произошедшими изменениями сегодня выделяют два состава налоговых проступков, связанных с нелегитимной активностью частного предпринимателя и организации:

Нарушение терминов постановки на учет (подачи заявления);
Функционирование без соответствующего налогового оформления – постановки на учет.

Штраф за просрочку регистрации в ФНС имеет фиксированную природу и составляет 10000 рублей. Согласно ст. 83 НК налогоплательщик обязан подать документы для оформления в течение 10 дней после госрегистрации. Если госрегистрация осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения или по месту нахождения недвижимого имущества – в течение 30 дней.
Предприниматель, не зарегистрированный в ФНС . Если на момент проверки налоговой инспекцией лицо, занимающееся предпринимательством, не подавало пакет документов с целью осуществления регистрации, то такое лицо несет ответственность налогового характера. За этот вид проступка предполагается денежное взыскание в виде 10 процентов от полученных правонарушителем доходов от осуществляемой им нелегальной активности. Минимальный предел штрафа – 40000 рублей.

Защита от незаконной предпринимательской деятельности

Если вы уличили предприятие или предпринимателя в нелегальном функционировании, и считает, что такая активность образом наносит вам вред – вы всегда вправе обратиться в контрольные и правоохранительные органы с целью применения мер воздействия и привлечения правонарушителя к ответственности.

Наиболее распространенными случаями обращения являются заявления в органы полиции, прокуратуры и налоговой службы

С точки зрения законодательства, не все извлечение прибыли можно назвать предпринимательской деятельностью .

Например, если человек разово подвез соседа за деньги или разово сделал ремонт кому-то, это еще нельзя назвать предпринимательской деятельностью.

Но вот если человек начинает ежедневно кого-то возить, вешает на свою машину табличку «Такси» и стоит у вокзала, это уже можно назвать предпринимательской деятельностью.

Как минимум, такая деятельность должна носить регулярный характер. Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, читайте в

Важно! Законодательно любой гражданин РФ может вести предпринимательскую деятельность после прохождения регистрации в налоговых органах . Если регистрация пройдена не была, то предпринимательская деятельность считается незаконной .

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность? Чтобы доказать ее наличие, необходимо провести контрольную закупку или рейд . Кроме того, можно попытаться доказать наличие прибыли от предпринимательской деятельности.

Для подачи заявления необходимо принести любые доказательства ее наличия . Фотографии, чеки (если таковые вам будут выданы), аудиозаписи. Также подойдут свидетельские показания. На основании заявления уже уполномоченные лица будут проводить контрольную закупку.

Теперь вы знаете, как доказать незаконное предпринимательство. Поговорим о том, кто и куда может жаловаться.

Кто может пожаловаться?

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин , которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным .

Куда жаловаться?

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться? Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.

Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

В налоговую

Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ . Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте .

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.

Важно! Налоговая служба будет заниматься нарушениями только лишь в этой области. Области административных и уголовных нарушений налоговая служба разбирать не будет .

Заявление подается лично . Заявлению должен быть присвоен номер . Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней .

В прокуратуру

В прокуратуру можно сообщить в принципе о преступлении. Прокуратура рассматривает преступления в целом, так и экономические преступления в частности.

Более детально о составе и видах преступления в сфере предпринимательства читайте в .

Другие инстанции

Можно обратиться в ОБЭП . Сюда подаются все заявления по экономическим правонарушениям.

В случае необходимости, заявление отсюда перенаправляется в другие службы.

Кроме того, можно обратиться к районному депутату .

Есть также общественные организации , которые по мере сил борются с незаконным бизнесом.

Надеемся теперь вы знаете, как и куда пожаловаться на .

Какие документы предоставить?

Предоставляются любые документы, которые вы сможете достать. Если вы заказали услугу стоимостью в одну сумму, а в документах указана более низкая сумма, предоставьте эти документы. Сосед реши открыть на своем участке шашлычную? Сфотографируйте это. Можно также предоставлять аудиозаписи.

Больше котируются фотографии, выполненные на пленочный фотоаппарат . С аудиозаписями также есть некоторый нюанс. На диктофон можно записывать только с предупреждения того, чью речь вы записываете.

Важно! Запись, сделанная без предупреждения, нарушает закон и не будет рассмотрена в суде . Любые доказательства необходимо приложить к заявлению.

Алгоритм составления заявления

Строгого алгоритма по составлению заявления не существует. Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.

Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки» . В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.

«Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу . Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность. Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя.

В налоговую

Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания. Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы.

Какой и когда ждать ответ?

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка . Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане , которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Отчаявшись заработать крупную сумму денег на государственном предприятии, некоторые смельчаки решают завести собственный бизнес. Дело это рискованное, но в случае положительно исхода приносит хороший доход.

Однако одним риском ситуация не ограничивается: заводя собственное дело, следует предварительно выяснить, какие обязательства накладывает государство на предпринимателей такого рода, и в каком случае Ваша деятельность будет законной.

Особенности преступления

Каждый из нас периодически сталкивается с необходимостью оказания какой-либо услуги другим людям. Например, девушки нередко делают друг другу прически за символическую оплату, однако расценивать такую деятельность как предпринимательство нельзя, ведь постоянного дохода единичный случай продажи товара (скажем, привезенного из-за рубежа платья) или оказанная услуга (к примеру, починка сантехники) не образуют.

Другими словами, продажа ограниченного количества товара, да еще и при нешироком ассортименте, точно так же как и случайное оказание услуг к систематическому получению прибыли не приводят.

Согласно 2 статье ГК, под предпринимательством следует понимать деятельность, осуществляемую самостоятельно и на свой риск. Цель данной деятельности – получение систематического дохода.

Признаки предпринимательства даны в письме ФНС от 18.03.2010 №20-14/2/028463. Это:

Изготовление или приобретение товаров или имущества с целью получения впоследствии прибыли (например, покупка жилья или транспорта);
Ведение учета операций, то есть наличие документации, в которой отражена деятельность организации;
Наличие взаимосвязи между отдельными действиями определенного физлица за период времени, соотносимый с ведением ним предпринимательской деятельности;
Систематический характер деятельности.

Суды, на основании изложенных выше признаков, нередко доказывают, что осуществляемая конкретным лицом деятельность является предпринимательством, что дает основания привлекать его к ответственности в зависимости от вида . Итак, теперь вам известны состав преступления и особенности незаконного предпринимательства, поговорим о наказании за него, например, о том, какой штраф грозит за незаконное предпринимательство физических лиц.

Следующее видео содержит консультацию юриста по вопросу незаконной предпринимательской деятельности физического лица:

Ответственность за незаконное предпринимательство

Итак, решив заняться предпринимательством, гражданин обязан зарегистрироваться как или индивидуальный предприниматель (ИП).

Не сделав этого, гражданин лишает себя государственной защиты, которая гарантирована деятелям, зарегистрировавшим себя как юридическое лицо или ИП.
К тому же, при рассмотрении каких-либо сделок, заключенных незаконным предпринимателем, он не вправе ссылаться на то, что предпринимателем не является.

К незаконным предпринимателям применяются не только гражданско-правовые нормы. При нарушении обязательств, установленных государством для предпринимателей, нарушителей могут призвать к административной или уголовной ответственности.

Администартивная

Статью 14.1 КоАП применяют, когда удается доказать, что лицом велась предпринимательская деятельность, которая принесла доход до 1 500 000 рублей год, но зарегистрирована она, вопреки закону, не была. Нарушителю назначают штраф в размере от 500 до 2000 рублей.

Главным признаком ведения именно предпринимательской деятельности является систематичность получения дохода. Иными словами, если лицо не менее двух раз в год производило определенную операцию, приносящую ему прибыль, можно говорить о предпринимательстве. Доход, полученный один раз в год, не становится основанием для применения КоАП РФ (незаконное предпринимательство).

В качестве доказательства того, что лицо занимается предпринимательством, приводят такие факты:

Свидетельства покупателей или пользователей оказанных данным лицом услуг;
Документы, подтверждающие оплату, акты приема-передачи имущества, расписки, выписки по счетам и т.д.;
Рекламные объявления и баннеры;
Данные о закупке товаров;
Сведения об аренде торговых помещений.

Интересный момент: хотя прибыль – это главная цель предпринимательства, ее отсутствие не отменяет применения статьи 14.1, поскольку не является обязательным результатом деятельности ИП.

Следующий видеосюжет посвящен обсуждению доработок в имеющиеся нормативные акты РФ с целью повлиять на незаконное предпринимательство:

Уголовная

Незаконному предпринимательству посвящена отдельная статья и в УК РФ — ст. 171. В первой ее части оговаривается осуществление предпринимательской деятельности

без ее регистрации;
с существенным нарушением правил регистрации; в) с предоставлением ложных данных в орган регистрации;
при отсутствии лицензии, когда наличие ее обязательно. Если указанные действия причиняют крупный ущерб государству, организациям или простым гражданам или связаны с извлечением крупного (более 1 500 000 рублей) дохода, к обвиняемому применяют одну из указанных ниже мер:
- (до 300 000 рублей или равный доходу за 2 года максимум);
- (180 – 240 часов);
- (до полугода).

Когда указанная деятельность осуществлялась организованной группой, либо доход был получен в особо крупном (более 6 000 000 рублей) размере, применяют 2 часть 171 статьи УК. Наказания здесь за незаконное предпринимательство предусмотрены следующие:

Штраф (100 000 – 500 000 рублей) или изъятие дохода (за 1 – 3 года);
(до 5 лет), дополняемое штрафом (до 80 000 рублей) или изъятием доходов за полгода максимум.

Следует учитывать, что под доходом понимают прибыль, полученную незаконным ИП за время его деятельности без вычета расходов.

Согласно Постановлению Пленума ВС РФ № 23 от 18.11.2004 о незаконном предпринимательстве, для применения именно 171 статьи, должно быть четко установлено, что деятельность лица подпадает под определение предпринимательства (статья 2 ГК). Если гражданин, осуществляя разовую операцию с получением крупного дохода, скажем, от продажи квартиры, уклоняется от уплаты налогов, применяют статью 198 УК.

А теперь давайте рассмотрим некоторые случаи из судебной практики по незаконному предпринимательству и его последствиям.

Судебная практика

Поскольку выступать в качестве истца или ответчика в арбитражном суде могут лишь юрлица или ИП, лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировавшее ее, может участвовать лишь в заседаниях судов общей юрисдикции. Вопрос подсудности затронут в следующем примере.

Пример 1. Гражданин К. обратился Верховный суд с надзорной жалобой, поскольку считал, что при вынесении в его адрес решения по делу об административной ответственности по статье 14.1 КоАП были нарушены правила подсудности, а значит, и само решение подлежит отмене.

Суть дела заключалась в следующем. Гражданка Ш. сообщила, что К. осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность, а именно, устанавливает стеклопакеты. Суду были представлены доказательства: сведения о приобретении К. 91 стеклопакета, накладные, копии счетов об оплате услуг, рекламные листовки и т.д. На основании представленных материалов мировой судья признал К. виновным. Подсудимый не согласился с приговором и обратился районный суд, а затем областной.

Пример 2. Административные дела рассматриваются районными судами, но по правилам производства проводятся в суде первой инстанции. Так в случае с К. и произошло: дело было рассмотрено районным судьей, а после проведения административного расследования материалы были переданы мировому судье, который и вынес постановление о виновности К. по статье 14.1. Таким образом, оснований для признания решения незаконным ВС не обнаружил.