Cine este beneficiarul. Beneficiar: ce este? Cu cuvinte simple despre lucruri dificile

Dezvoltarea relatiilor de piata in tara noastra a dus la aparitia unor noi entitati economice. Una dintre acestea pot fi considerate acele categorii de persoane care se încadrează în definiția beneficiarilor.

Cine sunt beneficiarii

Beneficiarii sunt considerați a fi persoane juridice și persoane fizice care au venituri din anumite tranzacții. Aceste entități sunt beneficiari ai tranzacțiilor cu proprietatea lor în trust. Beneficiarii pot fi si titulari ai politelor de asigurare.

Care pot fi numiți beneficiari efectivi

Proprietarii efectivi în conformitate cu FZ-115 sunt persoane care dețin efectiv entități de afaceri, bunuri și alte obiecte de valoare.

Un extras din conceptele de bază utilizate în Legea federală din 07.08.2001 nr. 115-FZ:

« beneficiar - o persoană în beneficiul căreia acționează clientul, inclusiv în baza unui contract de agenție, a contractelor de comision, comision și management al trustului, atunci când efectuează tranzacții cu fonduri și alte proprietăți;

beneficiar proprietar - în sensul prezentei legi federale individual, care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) deține (are o cotă predominantă de peste 25 la sută în capital) clientului - persoană juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile clientului. Beneficiarul efectiv al unui client - o persoană fizică este considerată a fi această persoană, cu excepția cazului în care există motive să se creadă că o altă persoană fizică este beneficiarul efectiv;«

Proprietarii efectivi nu sunt întotdeauna enumerați în acte constitutive, cu toate acestea, ei pot exercita pe deplin controlul asupra desfășurării activității pentru a obține profit. Din punct de vedere legal, beneficiarul efectiv trebuie să dețină o anumită cotă din capital entitate legală(de la 25%).

Existența unor relații de asigurare, conturi bancare sau activități pe piața valorilor mobiliare presupune colectarea de informații despre astfel de persoane, care trebuie furnizate organizațiilor interesate.

Cine este beneficiarul final

Beneficiarul final este persoana care deține organizația beneficiară. Nu numai acționarii sau managerii nominalizați, ci și alte organizații pot deține acțiuni în orice companie. La rândul lor, adevărații proprietari ai organizațiilor cu acțiuni la alte companii sunt numiți beneficiari finali. Ei sunt, de asemenea, beneficiarii efectivi.

Care este diferența dintre Beneficiar și Beneficiar

Legea nr. 115-FZ dă concepte beneficiar proprietarși beneficiar... Există multe asemănări între acești termeni. Ambele pot beneficia de acțiunile clientului - organizația, sau de alte active. Cu toate acestea, beneficiarul efectiv, spre deosebire de beneficiarul-beneficiar obișnuit, deține o cotă-parte din capitalul societății operatoare de peste 25%, obținând astfel acces la control și management.

Autoritățile de control sunt interesate doar de informații despre beneficiarii efectivi. Companiile lor sunt obligate, în anumite condiții, să furnizeze informații pentru depistarea și prevenirea activităților infracționale legate de terorism și spălarea banilor. Pe baza informațiilor colectate, ar trebui luate măsuri pentru a preveni frauda financiară.

Pentru ce sunt informațiile despre beneficiari?

După cum sa menționat mai sus, informațiile despre beneficiari sunt colectate pentru a preveni spălarea banilor. Baniși alte bunuri în mod penal. Un alt punct important în furnizarea de date este lupta împotriva terorismului.

Din 2013, companiile au obligația de a furniza informații la solicitarea structurilor bancare. Băncile, la rândul lor, sunt obligate să transfere date despre beneficiarii reali ai clienților lor către Rosfinmonitoring, care în caz de neprimire a informațiilor are dreptul de a aplica instituției de credit o amendă substanțială de până la 500.000 de ruble.

Aceleași acțiuni sunt imputate în responsabilitatea altor organizații legate de tranzacții financiare de leasing și asigurări, case de amanet, participanți la piața valorilor mobiliare.

Nu este neobișnuit să se deschidă conturi mari pentru persoane care au doar drept de semnătură, fiind titularii titlului. În acest caz, se stabilește un control sporit asupra beneficiarului efectiv.

Nu este atât de dificil să identifici însuși beneficiarul. În acest caz se aplică conceptul de „proprietate efectivă”, adică identificarea proprietarului real al bunurilor mari.

Detalii despre lanțul de proprietate, inclusiv beneficiari

Datele despre adevărații proprietari ai unei afaceri pot fi solicitate nu numai structuri financiare, dar și alte organizații care au cumva legătură cu statul.

Acest lucru este adesea necesar la încheierea contractelor de achiziții publice. În acest caz, se întocmește un document numit „Informații despre lanțul de proprietari, inclusiv beneficiari”. Aici se introduc datele personale ale beneficiarilor - date pașaport, TIN, adresa de reședință.

Drepturile și obligațiile beneficiarului și garantului în temeiul garanției bancare

Beneficiarul nu numai că are unele drepturi protejate de lege, dar trebuie să îndeplinească și anumite obligații.

Proprietatea beneficiarului poate fi protejată prin intermediul unui acord contractual de încredere. În cazul încălcării clauzelor contractului, răspund atât beneficiarul, cât și cel desemnat.

Proprietarul final al bunurilor, pentru a-și proteja proprietatea, trebuie să prevadă în contract posibilitatea de a gaja proprietatea mandatarului pentru a acoperi eventualele pierderi. În cazul în care prestația persoanei nominalizate este nesatisfăcătoare, beneficiarul are dreptul de a implica o altă persoană.

Încheierea unei tranzacții sau încheierea unui acord între beneficiar și debitor (beneficiar și principal) poate fi însoțită de încheierea unei garanții bancare în anumite condiții. În acest caz, doar o persoană poate acționa în calitate de garant.

Esența acestui acord este că garantul se obligă să plătească creanțe materiale față de principalul beneficiarului la cererea scrisă a acestuia din urmă. Beneficiarul garanției este întotdeauna creditorul. Garantul acționează din inițiativa comitentului, dar alegerea garanției bancare poate rămâne în sarcina beneficiarului.

Drepturile creditorului la încheierea unui acord cu o garanție bancară prevăd dreptul acestuia la rambursarea în timp util a datoriei și îndeplinirea altor condiții ale acordului. Responsabilitățile includ transferul în timp util al bunurilor, bunurilor și îndeplinirea tuturor obligațiilor.

În situația în care beneficiarul nu primește foloase materiale, acesta are dreptul de a cere de la garant îndeplinirea obligațiilor indiscutabil sau cu justificarea cerințelor din scris, în funcție de termenii contractului. Cu toate acestea, cererile pot fi depuse doar până la sfârșitul termenului. obligatii de garantie... La rândul său, fidejusorul îl înștiințează pe comitent cu privire la acțiunile efectuate și examinează temeinicia creanțelor beneficiarului.

Citiți - este necesar să îl deschideți sau puteți face fără el.

Dacă licitați în scopul încheierii de contracte municipale și de stat, atunci despre asigurarea executării unui astfel de contract conform 44-FZ.

Cel mai simplu mod de a verifica contrapartea TIN este pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe.

Mulți proprietari de proprietăți, fonduri și alte active pot acționa ca beneficiari în lumea modernă. Activitățile acestora vizează obținerea de profit prin transferarea managementului către administratori, încheierea de contracte de asigurare sau operațiuni bancare.

Controlul de stat asupra circulației activelor marilor proprietari are ca scop identificarea cazurilor de spălare ilegală a banilor și prevenirea finanțării terorismului.

Acțiunile sunt pe deplin justificate, mai ales la încheierea de contracte cu participarea statului, atunci când autoritățile de control sunt interesate de informații despre beneficiarul fondurilor bugetare.

Cu toate acestea, mulți consideră că colectarea de informații despre lanțul de proprietari de afaceri, inclusiv beneficiarii finali, este împotriva legii privind protecția datelor cu caracter personal. În acest caz, reprezentanții afacerilor ar trebui să aleagă între a fi interesați de dezvoltarea ulterioară a companiilor sau a oferi informații despre proprietarul real.

Un expert al Serviciului de consultanță juridică GARANT povestește despre metodologia de determinare a participării indirecte a unei persoane la capitalul unei organizații pentru a stabili posibilitatea recunoașterii acesteia ca beneficiar efectiv Liubov Karasevici.

Uneori se stabilește dacă un individ este beneficiarul unuia sau altuia societate pe actiuni, nu este atât de ușor, dar în unele cazuri este pur și simplu necesar să știți – inclusiv pentru a respecta cerințele legislației privind combaterea spălării banilor. O lege specială, desigur, determină cine este beneficiarul companiei (articolul 3 din Legea federală din 7 august 2001 nr. 115-FZ ""; în continuare - Legea nr. 115-FZ), cu toate acestea, aceasta nu ajută întotdeauna la rezolvarea problemei disponibilității sau lipsei dreptului de proprietate efectiv.

De exemplu, unul dintre fondatorii unei companii (să-i spunem CJSC-1), care deține 60% din acțiunile sale, este o altă companie (CJSC-2), iar un pachet de control al CJSC-2 aparține unei persoane fizice. Să încercăm să stabilim dacă acest individ este beneficiar al CJSC-1

Conceptul de beneficiar efectiv, utilizat în, este dezvăluit în prezenta lege. Beneficiarul este o persoană fizică care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) deține (are o cotă predominantă de peste 25% în capital) un client-entitate juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile clientului.

În această situație, o persoană fizică deține 51% din acțiunile CJSC-2. La rândul său, ZAO-2 deține 60% din acțiunile ZAO-1. Deoarece o persoană fizică nu deține în mod direct acțiuni la CJSC-1, participarea sa la capitalul acestei societăți ar trebui recunoscută ca indirectă. Luând în considerare explicațiile de mai sus, vom calcula ponderea participării indirecte a unei persoane în CJSC-1. Acesta va fi: 0,51 x 0,6 = 0,306 sau 30,6%. În consecință, o persoană fizică are o participație predominantă în capital (mai mult de 25%) și îndeplinește criteriile beneficiarului efectiv al ZAO-1.

Vă rugăm să rețineți că, în conformitate cu instituția de credit, ia o decizie privind recunoașterea unei persoane ca beneficiar efectiv dacă o astfel de persoană are capacitatea de a controla acțiunile clientului, ținând cont următorii factori:

o persoană fizică direct sau indirect (prin terți) are o participare predominantă (mai mult de 25%) la capitalul clientului sau deține mai mult de 25% din numărul total de acțiuni ale clientului cu drept de vot;

o persoană are dreptul (oportunitatea), inclusiv pe baza unui acord cu un client, de a exercita o influență semnificativă directă sau indirectă (prin terți) asupra deciziilor luate de client, de a-și folosi puterile pentru a influența cuantumul veniturilor clientului, o persoană fizică are posibilitatea de a influența deciziile luate de client cu privire la implementarea tranzacțiilor (inclusiv a celor care poartă risc de credit (la acordarea de împrumuturi, garanții etc.), precum și a tranzacțiilor financiare.

Instituția de credit are, de asemenea, dreptul de a determina alți factori pe baza cărora o persoană va fi recunoscută de către instituția de credit ca beneficiar efectiv.

Beneficiar în franceză înseamnă beneficiu, venit.

În termeni simpli, un beneficiar este o persoană fizică sau juridică care primește bani sau alte beneficii de la un binefăcător. De exemplu, beneficiarul unei polițe de asigurare de viață este o persoană care primește plata sumei asigurate după decesul persoanei asigurate.

ESTE IMPORTANT DE ȘTIUT! În general, nu există restricții cu privire la cine poate fi beneficiarul trustului. Beneficiarul poate fi un minor sau o persoană cu dizabilități mintale (multe trusturi sunt create special pentru persoanele cu astfel de dizabilități). este posibil să se desemneze copiii nenăscuți ca administrator, deși trusturile trebuie înființate într-o perioadă de timp specificată.

În viziunea obișnuită, destinatarul, beneficiarul este o entitate care deține majoritatea activelor, facilităților de afaceri și a altor valori ale companiei.

Puterile beneficiarului

V activitati financiare nu totul este decis de suma profitului primit într-o anumită perioadă de timp. Oportunitățile și tendințele de câștig contează și ele. Aici este deja important să distribuiți corect resursele întreprinderii și să le gestionați în mod competent.

Prin urmare, în sensul cel mai larg, beneficiarii (beneficiarii) nu sunt doar fizici și entitati legale care au profituri din acțiuni economice specifice, dar și persoane fizice care au autoritatea de a controla activitatea companiei și de a dispune de proprietatea companiei.

De asemenea, pasivele benefice determină unde vor merge activele în cazul decesului proprietarului lor.... Cu toate acestea, dacă beneficiarul sau beneficiarii primari (principali) au decedat și sunt supuși unor restricții, activele vor merge către beneficiarii condiționali (în funcție de condiții). Unele situații - de exemplu, conturile de pensii - nu permit alte restricții decât decesul principalilor beneficiari, dar permit orice restricții care sunt legale.

Conceptul de „beneficiar” este, de asemenea, descris adesea în alte contracte decât polițele de asigurare. Tertul beneficiar al unui astfel de contract este persoana care intentioneaza sa beneficieze de prevederile acestuia fara a fi parte la contract. De exemplu, creatorul software poate adăuga clauze pentru a-și proteja clienții de reclamații. Licențiatorul de software poate include prevederi în acordurile sale care îi protejează pe cei care au furnizat codul acelui licențiator.

Termenul „beneficiari” se referă și la indivizi și comunități care oferă asistență pentru dezvoltare organizațiilor.

Proprietari efectivi

Stabilirea statutului beneficiarului efectiv la nivel legislativ este prevăzută în Legea federală nr. 115 din 07.08.2001.

Separarea beneficiarilor se face în funcție de natura și categoria de încredere.

În ceea ce privește responsabilitățile administratorilor, următoarele sunt mai frecvente:

beneficiarii imobiliari care au drepturi simple la venit si capital;
administratori care trebuie să ia decizii cu privire la drepturi.

Dacă încrederea generează coerența intereselor, este necesar să se diferențieze beneficiarii între:

cei cu un interes, cum ar fi chiriașii pe viață;
persoane cu dobândă condiționată.

Prin împărțirea drepturilor beneficiarilor se disting:

beneficiarii prin trust implicit sau rezultat, conform căruia mandatarul îndeplinește toate obligațiile care decurg din lege;
beneficiari direcți de încredere atunci când tutorele are îndatoriri și puteri suplimentare, așa cum se specifică în documentul de încredere.

Practica straina:

În Statele Unite, nu există o identificare precisă a beneficiarului efectiv. Totuși, el este considerat a fi cel care deține dreptul de vot indirect sau are dreptul de a dispune de vot și acțiuni. Beneficiarul efectiv trebuie să furnizeze informații despre el însuși dacă deținerea de valori mobiliare depășește 5%. Oficial, proprietarul decide singur dacă se clasează sau nu în acest grup.
În China, a fost adoptat termenul „distribuitor real”, care este, de fapt, beneficiarul efectiv. O astfel de entitate nu este complice (acționar), ci este împuternicită să supravegheze activitatea firmei prin legături financiare, contracte sau alte aranjamente.
În Danemarca, beneficiarul efectiv este entitatea care gestionează fondurile primite fără ajutorul altor legături tranzitorii.
Nu există un sediu al beneficiarului efectiv în Canada.

Pe baza relațiilor financiare și a situațiilor apărute în cursul administrării proprietății, rolul „beneficiarului” prezintă diferențe minore.

Beneficiarul efectiv poate fi:

moștenitori însemnați în testament ca subiecți care primesc proprietatea specifică asupra bunului sau în gestionarea acestuia. În plus, entitățile care sunt beneficiarii oricăror plăți în cazul decesului beneficiarului;
proprietarii care își închiriază proprietatea pentru o plată fixă;
proprietarii de conturi bancare;
clienții instituțiilor de încredere care au furnizat proprietăți sau capital managementului confidențial în scopul realizării de profit;
titulari de acreditive;
persoanele care primesc plăți de asigurare;
proprietarii efectivi ai firmelor.

Pentru a vă asigura siguranța sau pentru a exclude reclamații autorităţile municipale, în comunitatea economică actuală, aceștia recurg adesea la ascunderea informațiilor despre proprietarul real al anumitor active. Cel mai adesea, aceasta se referă la proprietatea și gestionarea activităților economice ale persoanelor juridice.

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice, drepturi și obligații

Beneficiarul efectiv este un termen legal care înseamnă că drepturile reale de proprietate (utilizare și proprietate) aparțin unei persoane, chiar dacă titlul juridic aparține altei entități. Acest lucru se datorează adesea faptului că deținătorul titlului acționează ca un mandatar al beneficiarului efectiv.

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este unul sau mai mulți dintre adevărații proprietari ai societății care au dreptul de a influența direct, direct funcționarea societății.

În același timp, informațiile personale ale unor astfel de subiecți nu sunt indicate în înregistrare și documente legale companiilor sau influența lor oficială este documentată redusă semnificativ.

Identitatea unor astfel de proprietari este cunoscută doar de funcționarii bănci și reprezentanții de vânzări.

Beneficiarul persoanei juridice poate participa la adunarea actionarilor si a altor proprietari ai societatii, la reorganizarea persoanei juridice. Vocea lui este considerată dominantă în rezolvarea problemelor legate de distribuția veniturilor, participarea companiei la planuri de investitii etc.

Nedivulgarea informațiilor despre adevărații proprietari se aplică:

atunci când lucrați cu zone offshore;
la optimizarea impozitării întreprinderilor;
la legalizarea fondurilor dobândite pe motive ilegale.

Pentru ca datele personale ale proprietarului real să rămână incognito, se aplică diverse scheme de înregistrare a proprietății și documentație juridică.

De exemplu, un acționar este o persoană (fizică sau juridică) care deține în mod oficial acțiuni la o companie offshore. Acesta este „deținătorul” acțiunilor. Cu toate acestea, în ceea ce privește companiile offshore, este necesar să se facă distincția între „proprietatea” acțiunilor și „proprietatea efectivă” a acestora. Adesea, un acționar poate deține acțiuni în interesul și în numele unei alte persoane. Un astfel de acționar va fi denumit „acționar nominalizat”.

Într-un astfel de caz, cealaltă persoană care deține acțiunile se numește „beneficiar efectiv”. Acționarul nominalizat acționează apoi ca un „scut” pentru beneficiarul efectiv, împiedicând publicul larg să vadă cine este proprietarul efectiv al persoanei juridice.

Proprietarul real

În contractele de capitaluri proprii, beneficiarul efectiv este persoana îndreptățită la toate veniturile, profiturile și beneficiile atribuibile acestor acțiuni. Beneficiarul efectiv va fi și cel care decide asupra posibilei vânzare sau transfer de acțiuni. Astfel, nu toți proprietarii efectivi sunt acționari și nu toți acționarii sunt beneficiari efectivi. Și, desigur, este posibil ca ambii să fie aceeași persoană.

Beneficiarul final

Beneficiarul final este o persoană care este eligibilă pentru a participa la programe care primesc federal ajutor financiar si care sunt protejate.

Beneficiarul final al unei persoane juridice este o categorie restrânsă de persoane care primesc venituri de la o companie sau din administrarea proprietății.

Diferențele dintre beneficiarul efectiv și beneficiar

În unele surse, definițiile „beneficiar” și „beneficiar” sunt similare, dar în legea Federației Ruse, acești doi termeni au diferențe specifice.

Conceptul de beneficiar este mai limitat. Pentru a avea acest statut, beneficiarul trebuie să dețină mai mult de 25% din capitalul societății și să aibă acces la controlul și conducerea societății.

Cine este beneficiarul?

Beneficiarul este o persoană căreia îi sunt destinate venituri din bunurile, bunurile etc. ale altcuiva.

Autoritățile anticorupție sunt mai interesate de beneficiarul unei persoane juridice. Aceşti subiecte joacă un rol dominant în politică şi activitate economică firmele suspectate de fraudă economică.

Unde sunt utilizate informațiile privind proprietarul efectiv

Agențiile guvernamentale au nevoie de informații despre beneficiarii efectivi pentru a exclude:

legalizarea banilor dobândiți ilegal;
finanțarea grupărilor teroriste și a altor grupuri ilegale;
transfer ilegal de sume în afara țării.

Informații despre proprietarul efectiv

Pentru instituțiile de finanțare, beneficiarul efectiv este solicitat atunci când ia o decizie de împrumut. Pe baza persoanei beneficiarului se evaluează prestigiul firmei și pericolele împrumutării acesteia.

FAPT! Informațiile despre beneficiar trebuie furnizate instituțiilor bancare în mod obligatoriu pentru ca împrumutatul să poată obține un împrumut sau credit de la bancă.

Organizațiile de credit în Federația Rusă sunt obligați să transmită date despre beneficiari către Rosfinmonitoring.

Nerespectarea acestei condiții poate provoca aplicarea de amenzi semnificative celor care desfășoară activități economice:

organizații de asigurări;
amanet;
companii de leasing;
bănci;
către participanţii la bursă.

Atunci când se furnizează date fiabile despre proprietarii efectivi, se întocmește un document, care include date despre proprietarii companiei, până la fondatori și persoanele cu participare la capital.

Certificatul de Beneficiar se numește „Date despre lanțul de proprietari, inclusiv beneficiari”, conține numele companiei, informații despre conducerea acesteia și despre fondatori.

Beneficiarii numiți au drepturi specifice asupra proprietății și bunurilor moștenite. Cu toate acestea, beneficiarii nu au neapărat dreptul la altceva decât ceea ce le-a lăsat testatorul - în acest sens există o limitare a drepturilor.

Fiecare beneficiar de trust fix desemnat este constituitorul care deține proprietatea cotei sale din activele deținute în trust. Acestea. fiecare beneficiar deține o anumită parte din active. Într-un trust discreționar, fiecare beneficiar numit are dreptul doar la ceea ce mandatarul consideră că este necesar să indice.

Beneficiarul are dreptul:

Participa la adunările co-constituenților acționarilor.
Monitorizați acțiunile firmei, demiteți și numiți manageri.
Profit din dividende.

Participarea la asigurari si mostenire

Una dintre cele mai importante sarcini atunci când cumpărați asigurări de viață este de a numi beneficiarul. Beneficiarul este persoana care va primi prestația de asigurare în cazul în care asiguratul pleacă. Selectarea unuia sau mai multor beneficiari este la fel de ușoară ca și ortografia unui nume pe o cerere de asigurare de viață. Cu toate acestea, există o serie de potențiale implicații fiscale, financiare și juridice dacă beneficiarii nu sunt numiți corespunzător.

Beneficiarul poate fi indicat atât după nume, cât și pe clasă, de exemplu, „copiii asiguraților”. Desemnarea unei clase de persoane ca beneficiar al asigurării de viață poate necesita clarificări suplimentare. De exemplu, Nikolai intenționează să-și lase polița de asigurare la 500.000 de ruble copiilor mei. Cu toate acestea, el a fost căsătorit de două ori și are doi fii vitregi pe lângă cei trei copii biologici ai săi.... Nikolai va trebui să clarifice dacă dorește ca veniturile din asigurări să fie distribuite între toți copiii săi, atât biologici, cât și adoptați, sau dacă veniturile ar trebui plătite doar copiilor săi biologici.

Aceasta rămâne încă problema numelor beneficiarilor primari și secundari, sau „contingenți”. De exemplu, Nikolai subliniază că asigurarea sa de viață este împărțită în mod egal între copiii săi biologici: Andrey, Ivan și Elena. Din păcate, Andrei a murit într-un accident de mașină cu cinci ani înainte de moartea lui Nikolai. Asta înseamnă că veniturile vor fi împărțite în mod egal între Ivan și Elena? Sau partea lui Andrey va fi împărțită între soția și copiii lui Andrey? Această situație trebuie planificată prin numirea fiecărui beneficiar și a „moștenitorilor și succesorilor” acestuia, ceea ce face posibilă alocarea unor părți din beneficiar moștenitorilor lor sau cuiva pe care îl vor numi ei înșiși.

O persoană care numește un copil minor drept beneficiar al asigurării de viață trebuie să indice, de asemenea, dacă banii ar trebui plătiți copilului în timp ce acesta este încă minor sau banii ar trebui să fie depuși într-un cont fiduciar care va fi plătit la vârsta specificată.

ESTE IMPORTANT DE ȘTIUT! Companiile de asigurări de viață sunt de obicei reticente în a plăti bani unui copil minor, preferând să plătească încasările unui tutore legal. Un tutore poate fi numit în conformitate cu Legea privind atribuțiile unificate pentru minori, care exclude necesitatea desemnării unui tutore (Legea federală din 24 aprilie 2008 N 48-FZ „Cu privire la tutela și tutela”).

Venitul din asigurarea de viață nu trece prin procesul de testare, deoarece asiguratul a numit deja beneficiarul.

Informațiile furnizate beneficiarului includ:

tip de asigurare de viață - întreaga durată sau o parte a acesteia;
cine sunt beneficiarii;
cât va plăti compania de asigurări.

Când vine momentul să solicite o cerere de asigurare de viață, beneficiarul ar trebui să sune companie de asigurari... I se va cere să completeze un formular de cerere și să furnizeze o copie a certificatului de deces al persoanei asigurate.

Participarea Beneficiarului (Beneficiarului) la Primirea Moștenirii

Antreprenorul este obligat sa notifice beneficiarul ca este numit la cererea acestuia si sa anunte despre beneficiile pe care le va primi. Cu toate acestea, beneficiarul nu are dreptul să primească, să evalueze sau să ia în considerare moștenirea sa decât după intrarea în vigoare a testamentului.

FAPT INTERESANT! Reglementările bancare federale permit depunerea fondurilor într-un cont bancar cu o desemnare validă a beneficiarului în dosar pentru a fi transferate direct către destinatarii vizați. Beneficiarii au dreptul de a primi întregul sold al fondurilor disponibile din suma ce urmează a fi plătită în moștenire, fără a aștepta citirea testamentului sau eliberarea de la moștenire prin testamentul unui judecător sau administrator. Beneficiarii pot asigura fonduri pur și simplu prin furnizarea unei copii a certificatului de deces al titularului de cont și a actului de identitate cu fotografie valabil către funcționarul bancar.

Licitare

Valorile mobiliare tranzacționate public sunt adesea înregistrate în numele unui broker pentru siguranță și comoditate. Securities and Exchange Commission (SEC) recunoaște acest lucru și reglementează această practică. În companiile private, din mai multe motive, este posibil ca beneficiarii efectivi să nu dorească ca numele lor să fie printre acționarii înregistrați. Atâta timp cât legile fiscale sunt respectate, această practică este permisă.

Participarea la registrele imobiliare

În majoritatea țărilor, registrele de proprietate arată numele proprietarilor. În unele cazuri, este posibil ca beneficiarii efectivi să nu dorească ca numele lor să apară în înregistrările publice. În astfel de cazuri, mandatarii sau alte entități acționează de obicei ca proprietari legali în locul proprietarului efectiv. De exemplu, artiștii sau politicienii cunoscuți ar putea să nu dorească ca adresa lor de domiciliu să fie ușor de găsit în înregistrările publice, astfel încât să nu apară personal pe titlurile de proprietate.

Participarea beneficiarului la garantia bancara

Garanția bancară (BG) este un acord între trei părți: banca, beneficiarul (partea căreia i se acordă garanția) și solicitantul (partea care solicită garanția bancară de la bancă). Garanția bancară este un mecanism bancar important care joacă un rol vital în comerțul internațional și intern. Beneficiarul sub garanția bancară este beneficiarul.

Diferențele dintre principal și beneficiar

Principalul și beneficiarul sunt două părți diferite în raport juridic... Beneficiarul este împrumutătorul, iar principalul este împrumutatul. În cazul în care principalul din anumite motive încetează să plătească datorii, un terț (garant) își asumă îndeplinirea obligațiilor de datorie.

ESTE IMPORTANT DE ȘTIUT! Asigurarea unei garanții este atunci când beneficiarul solicită plata de la banca emitentă. Seturi bancare anumite condiții pentru plăți conform contractului de garanție și verifică dacă aceste condiții sunt îndeplinite. Pașii de verificare minuțioasă includ verificarea semnăturilor autorizate de la beneficiar, întrucât garanția bancară are un termen de prescripție și alte puncte care pot varia în funcție de tipul tranzacției. De exemplu, tranzacțiile care implică părți în tari diferite va avea precauții mai complexe decât un aranjament pur intern.

Atât solicitantul, cât și banca emitentă poartă 100% risc, garantând afacerea. Nu există niciun risc pentru beneficiar. Pentru a-și compensa riscul, banca va solicita de obicei garanții din partea solicitantului. Riscul solicitantului este ca gajul său de active la bancă să fie pierdut dacă banca începe să finanțeze garanția bancară.

Un offshore este un stat sau o regiune separată a țării cu criterii simple pentru a face afaceri.

În astfel de teritorii financiare, există grad înalt confidențialitatea, ascunderea informațiilor despre beneficiarul efectiv, adevărații proprietari ai afacerii, procedura de înregistrare și rapoarte privind nerezidenții.

Legislația multor state introduce în mod constant diverse restricții pentru ca rezidenții să acționeze cu organizațiile înregistrate în locații offshore. Dar, cu toate acestea, nu se impune o interdicție completă de a face afaceri offshore.

Conceptul de „persoană care controlează” a fost folosit înainte de apariția termenului „beneficiar” în legislația rusă. Pentru a obține acest statut, trebuie dețin 50% din acțiuni companie sau voturile într-un organ de conducere. Mărimea ponderii activelor este cea care determină rolul în managementul companiei.

Acest aspect a fost întotdeauna de interes pentru organizațiile de drept. Deci, pentru a evita responsabilitatea, acționarii au împărțit proprietatea companiei. Adică dacă proprietarul s-a dovedit a fi 49% din acțiuni, a parasit firma si a fost eliberat de responsabilitate.

Adoptarea de către parlamentarii ruși a termenului „beneficiar” a rezolvat o serie de neconcordanțe între terminologie și realitățile activităților financiare, concentrându-se în primul rând pe capacitatea de a controla compania.

FAPT! În prezent, toți proprietarii care dețin cel puțin 10% din acțiunile companiei, care le conferă drept de vot și dreptul de a ocupa funcții de conducere, intră sub control.

Legea rusă prevede implicarea juridică a beneficiarilor sistemului judiciar pentru a-și proteja propriile interese.

Alți beneficiari sau conducerea propriei societăți își pot încălca atribuțiile:

prin neîndeplinirea obligațiilor contractului încheiat cu acesta;
desfășurarea de activități ilegale de către companie în lipsa unei licențe;
o scădere a competențelor legale de a controla activitățile firmei;
ascunderea de către conducerea societății a unui precedent de încălcare a intereselor acesteia;
în alte condiţii care îl împiedică să realizeze profit în conformitate cu circumstanţele acordului.

pentru a evita încălcarea drepturilor beneficiarului, se recomandă încheierea de acorduri scrise, inclusiv acorduri de administrare a trustului.

Există organizații fără beneficiari?

Întreprinderile și organizatii nonprofit care nu au venituri din activităţi nu pot avea beneficiari.

OPINIA EXPERTULUI! Pentru întreprinderi comerciale- bineinteles, daca exista venituri, sunt entitati care fac profit. Dar determinarea beneficiarului poate fi dificilă.

Din acest motiv, în ciuda capacităților și metodelor destul de extinse ale autorităților bancare și instituţiile municipale pentru a identifica adevărații beneficiari, schemele existente de ascundere a adevăraților proprietari ai afacerii permit păstrarea secretă a identității beneficiarului final.

Concluzie și video pe subiect

Determinarea beneficiarului în economia noastră este stabilirea proprietarilor și administratorilor efectivi ai companiei și a instituțiilor comerciale controlate de aceasta și tipuri diferite proprietate, stabilirea obligațiilor și responsabilităților beneficiarilor pentru profiturile și datoriile acesteia.

Aceste procese sunt împiedicate de implicarea, corupția personalităților politice individuale și a funcționarilor municipali implicați în economie subteranățară.

Doar furnizarea de date transparente cu privire la adevărații proprietari ai proprietății, care dețin blocuri de acțiuni și dreptul de a conduce organizații, va face posibilă creșterea eficienței fiscalității și protejarea negocierilor cinstiți de a fi implicați în diverse manipulări economice dubioase și ilegale.

Vă oferim să vizionați videoclipul

Munca guvernului privind dezvoltarea relațiilor civilizate de piață duce la necesitatea reglementării din ce în ce mai multe domenii, cele care anterior puteau fi numite „piața sălbatică”. Noi reguli apar în mod constant pentru a reglementa relațiile de piață și altele noi sunt legalizate. actori economici... Acestea includ acele persoane care se încadrează în definiția beneficiarilor.

Cine sunt beneficiarii efectivi?

Cuvântul beneficiar provine din cuvântul francez „beneficiu” (profit, beneficiu, venit). Un beneficiar este o persoană care primește venituri din deținerea proprietății sau a banilor în baza unui contract. În același timp, acordurile care îi aduc beneficii materiale pot fi de altă natură.

Această persoană poate fi atât fizică, cât și juridică; în orice caz, aceasta este persoana căreia îi este destinată în ultimă instanță plata în numerar sau beneficiarul beneficiilor, veniturilor, profiturilor, de exemplu, din deținerea de acțiuni ale unei companii, care îi permit să primească venituri din activitățile acesteia.

Cu toate acestea, sensul termenului „beneficiar” poate diferi în funcție de situația în care este utilizat. Sunt considerate beneficiari următoarele persoane:

moștenitorii indicați în testamente pentru orice proprietate, luându-l în proprietate sau primindu-l în administrare;
proprietarii care își închiriază proprietatea (un apartament, spații nerezidențiale, o mașină) și primesc o plată regulată pentru aceasta, deoarece dețin un contract de închiriere;
deținătorii de conturi bancare care le administrează și le controlează și realizează profit;
clientii unei societati fiduciare care si-au predat bunurile in trust si obtin venituri din aceasta;
posesorii de documente;
beneficiarii plăților de asigurare în baza unui contract de asigurare;
proprietarii de firme care primesc venituri din munca lor.

Cine sunt beneficiarii finali?

Beneficiarul final atunci când deține o companie, acesta este adevăratul proprietar, către care, drept urmare, fluxurile de profit „curg”. El poate acționa direct sau poate deținând alte companii. Chiar dacă din punct de vedere legal compania este deținută de o singură persoană, drepturile reale ale proprietarului pot fi complet diferite.

Următoarele mecanisme pot fi utilizate pentru a oficializa proprietatea efectivă:

acord nominal;
o declarație de încredere care definește drepturile și obligațiile fondatorilor companiei și ale proprietarilor bunului încredințat;
faptă de încredere.

Cel mai adesea, informațiile despre beneficiarul final sunt confidențiale și nu sunt divulgate pe scară largă. Companiile offshore sau acționarii nominalizați pot fi folosite pentru a ascunde beneficiarul final.

Beneficiarul este beneficiarul?

Pentru a înțelege acest lucru, în primul rând, vom găsi definiții pentru aceste concepte. Acest lucru se poate face prin Legea federală nr. 115-FZ din 07.08.2001.

Beneficiar este o persoană care beneficiază de acțiunile clientului său. Este posibil să primiți beneficii pe baza diferitelor contracte:

comision;
agenţie;
managementul încrederii;
garanţie;
efectuarea de tranzacții cu proprietăți sau fonduri.

Beneficiar proprietar este o persoană care în cele din urmă direct sau indirect (prin terți) deține (deține o cotă predominantă de peste 25% în capital) a societății sau are capacitatea de a controla acțiunile acestei persoane juridice.

Mai simplu spus, această persoană se bucură de toate drepturile proprietarului societății, are venituri din aceasta și, de fapt, este proprietarul acesteia, deși titlul legal de proprietate este înregistrat la o altă persoană.

Beneficiarul efectiv, fără a-și dezvălui identitatea, are capacitatea de a:

Ambele concepte sunt apropiate unul de celălalt și au multe asemănări. De exemplu, atât beneficiarul, cât și beneficiarul primesc venituri din funcționarea companiilor și organizațiilor lor.

Legislația permite trasarea unei granițe între ele - beneficiarul efectiv trebuie să dețină mai mult de 25% din capital și să participe astfel la conducerea companiei - indirect sau personal.

Aceasta este diferența principală dintre beneficiar și beneficiarul efectiv - deținerea unei părți semnificative a profiturilor.

Controlul beneficiarilor

Este această capacitate a beneficiarilor efectivi de a participa la conducerea companiei, de a-și controla acțiunile și stârnește interesul diferitelor organisme de control. Ei pot colecta informații despre proprietari în anumite circumstanțe pentru a exclude:

acțiuni teroriste;
fraudă financiară;
fapte penale;
legalizarea veniturilor ilegale etc.

Informații despre beneficiar

Beneficiarul, care este proprietarul societății, are obligația de a furniza informații despre sine ca răspuns la solicitările autorităților de reglementare, la încheierea de contracte și acorduri cu întreprinderile de stat. Colectarea unor astfel de informații se realizează pentru a obține cea mai mare transparență a acțiunilor companiei în sine și pentru a stabili proprietarii adevărați ai acesteia.

Băncile au nevoie și de informații despre beneficiari. Proprietarii companiilor, începând din 2013, sunt obligați să furnizeze astfel de informații despre ei înșiși. Dacă băncile permit ascunderea unor astfel de date, aceasta va atrage după sine aplicarea unei amenzi de până la 500 de mii de ruble, astfel încât beneficiarii trebuie să dezvăluie aceste informații la cererea organizațiilor de stat și a băncilor.

Dacă beneficiarul nu furnizează astfel de informații instituției de credit, atunci, cel mai probabil, companiei i se va refuza cooperarea - reputația și garantarea transparenței activităților sale vor costa mai mult.

Dacă se dovedește că proprietarul are dreptul doar să semneze documente, adică este doar un beneficiar nominal, acest lucru va ridica suspiciuni deosebite. În acest caz, nu va fi dificil să găsiți adevăratul proprietar al companiei - pentru aceasta se studiază lanțul deținătorilor de conturi, care va duce la adevăratul proprietar.

Dacă o companie va semna contracte cu organizații guvernamentale sau de credit, aceasta trebuie să furnizeze informații despre proprietari până la beneficiarii finali:

datele pașaportului;
adresa reală de reședință a beneficiarului;
formularul de beneficiar complet.

Fără furnizarea acestor informații, contractul nu va fi încheiat. Lucrați cu organizatii guvernamentale obligă companiile private să fie complet transparente.

Protectia drepturilor beneficiarului

Legislația rusă a înzestrat beneficiarul cu dreptul de a se adresa justiției pentru a-și proteja interesele. Alți beneficiari sau conducerea propriei societăți își pot încălca drepturile:

prin nerespectarea termenilor contractului încheiat cu acesta;
la conducere activități ilegale sau activități fără licență;
cu diminuarea drepturilor sale de a controla societatea;
prin ascunderea faptului de încălcare a intereselor sale de către conducere în procesul muncii;
în alte împrejurări care îl împiedică să încaseze venituri, conform termenilor contractului.

Beneficiarul se poate asigura, de asemenea, cu protecție împotriva acțiunilor managerilor nominalizați folosind un acord fiduciar. Un astfel de acord face posibilă încetarea cooperării cu conducerea nominală a companiei în cazul încălcării drepturilor sale. Un contract corect redactat poate obliga liderii neglijenți să compenseze daunele cauzate de acțiunile lor deliberate sau neprofesioniste.

Astăzi, cuvântul ciudat „beneficiar” poate fi numit orice persoană - proprietarul de bunuri imobiliare, fonduri investite în active și depozite bancare, chiar și proprietarul unei polițe de asigurare. În afaceri, statul monitorizează îndeaproape proprietarii finali ai companiilor, în special a celor de mare valoare. Uneori, astfel de proprietari sunt oficiali de rang înalt care oferă tot felul de „asistență” firmelor create de ei. Prin urmare, un astfel de control este, în primul rând, de natură protectoare și are ca scop respectarea intereselor tuturor cetățenilor.

Controlul strict al companiilor care vizează identificarea proprietarilor lor finali are loc și în cooperarea lor cu organizațiile guvernamentale. Uneori, beneficiarii sunt dispuși negativ la astfel de măsuri, invocând dreptul lor de a proteja informațiile confidențiale. Dar în condițiile în care creșterea marilor corporații și creșterea veniturilor acestora necesită o conduită transparentă în afaceri, fiecare beneficiar face o alegere independent - de a-și dezvolta afacerea în continuare sau de a păstra informații secrete despre ce companii deține.

Salutare dragi cititori ai „site-ului”! În acest articol, vom explica - care este beneficiarul, beneficiarul efectiv și beneficiarul.

În mintea majorității compatrioților noștri, aceste concepte sunt strâns asociate cu corupția. Beneficiarși beneficiar Sunt termeni care definesc fizic sau entitate în calitate de beneficiar al profitului din activități de investiții, din transferul proprietății sale în trust, din închirierea imobilelor etc. Veți afla mai detaliat citind articolul până la sfârșit.

Despre ce este beneficiarul, cine este beneficiarul efectiv și cum diferă de beneficiar, ce drepturi și obligații au - citiți în acest articol

Beneficiarul efectiv - cine este el?

Beneficiar proprietar (din fr. benefice- beneficiu, profit) și beneficiar este o persoană sau o companie care primește venituri din active (sub formă de chirie, dividende pe acțiuni, plăți de asigurări).

Adică, beneficiarul deține orice proprietate: imobiliare, bloc de actiuni, fond fiduciar sau alt bun. În calitate de proprietar, acesta îl transferă spre utilizare către terți, în timp ce nu participă la viața de afaceri, dar realizează profit.

Beneficiarul poate fi în consiliul de administrație, au dreptul la votși participa la luarea deciziilor.

Definiția oficială conform legii federale este:

Proprietari efectivi Sunt persoane care au o cotă la 25 și mai mult la sutăîntr-o entitate juridică și capacitatea de a-și controla activitățile.

Activitățile lor sunt reglementate ФЗ Nu. 115 din 08/07/2001, iar în același loc se spune despre beneficiari, ca și despre persoanele în beneficiul cărora funcționează bunurile proprii, administrate pe bază de administrare a trustului sau a unui contract de comision. Citiți despre asta într-una dintre publicațiile noastre anterioare.

Iată câteva exemple de beneficiari sau beneficiari:

moștenitori care acceptă orice proprietate conform testamentului;
locatari care își închiriază proprietățile pentru o anumită taxă;
proprietarii de depozite bancare;
persoanele care și-au pus la dispoziție proprietăți sau fonduri în trust în scopul obținerii de venituri regulate;
proprietarii de participații de control în acțiuni;
persoanele care primesc plăți de asigurare;
proprietarii propriilor firme.

De obicei, proprietarul unui bun nu face publicitate starea lor pentru a evita amenințările la adresa siguranței personale. Totodată, beneficiarii efectivi nu pot fi menționați în actele statutare, sau activitățile lor sunt oficial minimizate. De regulă, doar angajații băncii sau contrapărțile sunt conștienți de participarea lor.

IMPORTANT! Beneficiarii persoanei juridice iau parte la adunarea actionarilor, votul acestora fiind decisiv in repartizarea profitului. Decizia de a investi este luată și de beneficiari.

Păstrarea incognito a proprietarilor reali ai unei persoane juridice se explică prin următoarele cazuri:

afacerile se desfășoară în zone offshore;
legalizarea fondurilor primite nu în întregime legal pentru a reduce sarcina fiscală.

Pentru ca beneficiarul să poată păstra anonimatul, se folosesc de obicei următoarele structuri organizatorice companii:

directorul nominalizat funcționează pe baza unei procuri;
beneficiarul creează un fond fiduciar, care se transferă în trust;
beneficiarul folosește acțiuni la purtător.

Datorită unor astfel de scheme, beneficiarul are acces la management prin intermediul managerilor nominalizați.

Există și așa ceva ca beneficiarul final ... Aceasta este persoana care închide lanțul de beneficiari și primește profitul final din exploatarea activelor sale.

2. Cine este beneficiarul și prin ce diferă de beneficiarul efectiv 📑

În legislația rusă, aceste două concepte sunt ușor diferite.

Cine sunt beneficiarii și beneficiarii, care este diferența dintre ei?

Beneficiar Este o persoană care are o influență asupra activităților organizației cu ajutorul cotei sale în 25 %. Poate fi un bloc de acțiuni sau o parte din capitalul autorizat.

Beneficiar - aceasta concept mai larg, care include chiriașii, proprietarii și alte persoane care primesc orice venit.

3. Cine trebuie să cunoască beneficiarul final 💼

Controlul organisme guvernamentale într-un fel sau altul încearcă să ajungă la beneficiar și să-i monitorizeze activitățile pentru acțiuni ilegale precum:

legalizarea veniturilor primite cu încălcarea legilor;
finanţarea terorismului;
evaziune fiscala;
ieșirea de capital în străinătate.

Pe lângă prevenirea acțiunilor ilegale, este nevoie de informații statul la organizarea licitaţiilor de achiziţii publice.

În cazul împrumuturilor mari bănci poate fi, de asemenea, interesat de adevărații proprietari ai activelor pentru a sonda solvabilitatea și a reduce riscul de neplată. Băncile, la rândul lor, trebuie să transfere informații către Rosfinmonitoring .

Astfel că aceste structuri vor trebui să prezinte informații în conformitate cu legislația în vigoare în forma prescrisă. Forma se numește „Informații despre lanțul de proprietari, inclusiv beneficiarii finali” și se introduc informații complete în acesta, până la adresele de reședință.

4. Drepturile și obligațiile beneficiarilor

Drepturile proprietarului efectiv:

cedarea integrală a acțiunilor lor, până la vânzare;
controlul asupra activităților conducerii;
dreptul de a numi sau revoca directori;
participarea la adunările acţionarilor;
influența asupra deciziilor luate;
primind venituri din activitatile societatii.

Obligatiile beneficiarului sunt urmatoarele:

îndeplinirea acordurilor încheiate cu contrapărțile;
rambursarea împrumuturilor și a împrumuturilor;
furnizarea la timp a informațiilor către organele de control de stat.

5. Rolul beneficiarului în plăți

Dacă a avut loc un eveniment asigurat, stipulate in polita, beneficiarul primeste plata asigurarii. În acest caz, beneficiarul poate să nu fie beneficiarul, adică proprietarul imobilului, de exemplu, dacă este asigurată o ipotecă.

În chestiuni ereditare cercul beneficiarilor este determinat de voinţa testatorului. Astfel, persoanele indicate în testament, sau care revendică moștenirea în condițiile legii, vor fi beneficiarii în cazul succesiunii.

6. Principal și beneficiar în garanția bancară 💸

Într-un astfel de serviciu precum garanția bancară sunt implicate 3 părți:

principal (partea care are nevoie de garanție bancară);
beneficiar (persoana căreia îi este destinată plata sau transferul final);
garanție (persoana sau organizația care garantează plata sau transferul corespunzătoare).

Principalul și beneficiarul sunt contractori aici. De exemplu, principalul trebuie să plătească beneficiarului echipamentul furnizat. În cazul în care plata nu se face la timp, garantul va fi responsabil pentru aceasta.

Când aveți nevoie de garanție bancară:

transferul plăților conform acordurilor;
rambursarea avansurilor la tranzacțiile eșuate;
îndeplinirea obligațiilor de credit asumate;
vămuirea mărfurilor;
executarea lucrărilor în cadrul licitaţiilor şi contractelor guvernamentale.

Dreptul de a emite o garanție bancară în Rusia este monopolizat de bănci. Valoarea remunerației pentru garanție este de la 2 la 10 la sută din plata garantata.

Aici, banca este beneficiarul, iar beneficiarul este partea căreia i se datorează plata.

7. Companii offshore și beneficiari 🌄📝

Țări sau teritorii individuale dintr-un stat cu condiții de afaceri simplificate.

Un regim simplificat de înregistrare și raportare a afacerilor facilitează ca beneficiarii finali să rămână incognito.

Anterior, beneficiarul a fost numit persoana care controleaza , și ar fi trebuit să aibă minim 50 % actiuni sau jumatate din voturile decisive ale consiliului de administratie.

Mai târziu, când s-a dovedit că cu 49 % din acțiuni este ușor să scapi de organele de drept în caz de încălcare a legii, conceptul a fost introdus beneficiar .

Acum este suficient ca persoana care controlează să aibă 10 % acțiuni, au drept de vot sau dețin o funcție de conducere.

8. Protecția drepturilor beneficiarilor efectivi

Când o persoană transferă o parte din activele sale, există întotdeauna anumite riscuri.

Principalele riscuri includ:

ascunderea stării reale de fapt la întreprindere de către conducerea actuală;
utilizarea schemelor frauduloase în muncă;
încălcarea condițiilor contractului de încredere;
nerespectarea termenilor și a sumei de venit convenite;
reducerea influenţei beneficiarului asupra deciziilor luate.

Pentru a minimiza riscurile, este necesar să se facă acord fiduciar , care prevede sancțiuni grave pentru încălcările sale și insistă asupra implementării necondiționate a tuturor punctelor.

9. Există organizații fără beneficiari?

Organizații fără beneficiari - acestea sunt tot felul de organizații non-profit, fundatii caritabileşi sindicatele, din moment ce ei nu urmăriți scopul de a obține profit.

Dar chiar și aici, în realitățile legislației ruse, se poate argumenta. De exemplu, beneficiarii pot fi persoane care primesc ajutor caritabil.

10. Concluzie + video util 📺

Un astfel de concept de beneficiar este relativ nou pentru Rusia. Conform legii, transparența lanțului de proprietari este cea care ar trebui să garanteze plata cinstită a impozitelor și să protejeze economia reală de scheme și mașinațiuni umbre.