Dokumentasi yang membuat bisnis legal. Bisnis yang Salah: Di Mana dan Bagaimana Melaporkan Kegiatan Bisnis Ilegal? Tentang jenis-jenis kegiatan usaha ilegal

Putus asa untuk menghasilkan uang dalam jumlah besar untuk perusahaan negara, beberapa pemberani memutuskan untuk memiliki urusan sendiri... Ini adalah bisnis yang berisiko, tetapi jika hasilnya positif, itu membawa pendapatan yang baik.

Namun, situasinya tidak terbatas pada satu risiko: memulai bisnis Anda sendiri, Anda harus terlebih dahulu mencari tahu kewajiban apa yang dikenakan negara pada pengusaha semacam ini, dan dalam hal ini aktivitas Anda akan legal.

Ciri-ciri kejahatan

Masing-masing dari kita secara berkala dihadapkan dengan kebutuhan untuk memberikan layanan apa pun kepada orang lain. Misalnya, anak perempuan sering melakukan gaya rambut satu sama lain untuk pembayaran simbolis, namun kegiatan tersebut tidak dapat dianggap sebagai kewirausahaan, karena satu kasus penjualan produk (misalnya, gaun yang dibawa dari luar negeri) atau layanan yang diberikan (misalnya, memperbaiki pipa ledeng). ) tidak membentuk penghasilan tetap.

Dengan kata lain, penjualan barang dalam jumlah terbatas, dan bahkan dengan pilihan yang sempit, seperti halnya penyediaan layanan biasa, tidak menghasilkan keuntungan yang sistematis.

Menurut Pasal 2 KUH Perdata, kewirausahaan harus dipahami sebagai suatu kegiatan yang dilakukan secara mandiri dan atas risiko sendiri. Tujuan dari kegiatan ini adalah untuk menghasilkan pendapatan yang sistematis.

Tanda-tanda kewirausahaan diberikan dalam surat Layanan Pajak Federal tertanggal 18.03.2010 No. 20-14 / 2/028463. Ini:

• Pembuatan atau pembelian barang atau properti dengan tujuan untuk menghasilkan keuntungan (misalnya, pembelian perumahan atau transportasi);
• Menyimpan catatan operasi, yaitu ketersediaan dokumentasi yang mencerminkan kegiatan organisasi;
• Adanya hubungan antara tindakan individu individu tertentu untuk jangka waktu tertentu, berkorelasi dengan perilakunya kegiatan wirausaha;
• Sifat sistematis dari kegiatan.

Pengadilan, berdasarkan ciri-ciri di atas, sering kali membuktikan bahwa kegiatan yang dilakukan oleh orang tertentu adalah bisnis, yang memberikan alasan untuk membawanya ke pengadilan, tergantung pada jenisnya. Nah, sekarang Anda sudah mengetahui struktur kejahatan dan ciri-ciri wirausaha ilegal, mari kita bicara tentang hukumannya, misalnya tentang hukuman untuk wirausaha ilegal individu.

Video berikut berisi nasihat hukum tentang masalah aktivitas bisnis ilegal seorang individu:

Tanggung jawab untuk bisnis ilegal

Jadi, setelah memutuskan untuk memulai bisnis, warga negara wajib mendaftar sebagai atau pengusaha perorangan(AKU P).

• Kegagalan untuk melakukan ini, warga negara merampas perlindungan negara, yang dijamin untuk tokoh-tokoh yang telah mendaftarkan diri sebagai badan hukum atau pengusaha perorangan.
• Selain itu, ketika mempertimbangkan setiap transaksi yang dilakukan oleh pengusaha ilegal, ia tidak memiliki hak untuk merujuk pada fakta bahwa ia bukan pengusaha.

Bukan hanya hukum perdata yang berlaku bagi pengusaha ilegal. Dalam hal pelanggaran kewajiban yang ditetapkan oleh negara untuk pengusaha, pelanggar dapat dipanggil untuk tanggung jawab administratif atau pidana.

Administratif

Pasal 14.1 Kode Administratif diterapkan ketika dimungkinkan untuk membuktikan bahwa seseorang terlibat dalam kegiatan wirausaha yang menghasilkan pendapatan hingga 1.500.000 rubel per tahun, tetapi tidak terdaftar, bertentangan dengan hukum. Pelanggar didenda dari 500 hingga 2000 rubel.

Fitur utama dari melakukan bisnis adalah menghasilkan pendapatan yang sistematis. Dengan kata lain, jika seseorang telah melakukan operasi tertentu yang menghasilkan keuntungan setidaknya dua kali setahun, kita dapat berbicara tentang kewirausahaan. Penghasilan yang diterima setahun sekali tidak menjadi dasar untuk penerapan Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia (bisnis ilegal).

Sebagai bukti bahwa seseorang terlibat dalam bisnis, fakta-fakta berikut dikutip:

• Kesaksian pembeli atau pengguna layanan yang disediakan oleh orang ini;
• Dokumen yang mengkonfirmasi pembayaran, tindakan penerimaan dan transfer properti, kuitansi, laporan rekening, dll.;
• Iklan dan spanduk;
• Data pembelian barang;
• Informasi tentang sewa tempat komersial.

Poin yang menarik: meskipun untung adalah tujuan utamanya berwirausaha, ketidakhadirannya tidak membatalkan berlakunya Pasal 14.1, karena bukan merupakan akibat wajib dari kegiatan pengusaha perseorangan.

Video berikut dikhususkan untuk pembahasan perbaikan peraturan Federasi Rusia yang ada untuk mempengaruhi kewirausahaan ilegal:

Pidana

Artikel terpisah dikhususkan untuk kewirausahaan ilegal dan dalam KUHP Federasi Rusia - Seni. 171. Bagian pertama mengatur tentang pelaksanaan kegiatan wirausaha

• tanpa registrasi;
• dengan pelanggaran signifikan terhadap aturan pendaftaran; c) dengan memberikan data palsu kepada otoritas pendaftaran;
• jika tidak ada lisensi, ketika kehadirannya diperlukan. Jika tindakan ini menyebabkan kerusakan besar pada negara, organisasi atau warga negara biasa atau terkait dengan ekstraksi pendapatan besar (lebih dari 1.500.000 rubel), salah satu tindakan berikut diterapkan pada terdakwa:
  • (hingga 300.000 rubel atau sama dengan pendapatan maksimum selama 2 tahun);
  • (180 - 240 jam);
  • (sampai enam bulan).

Ketika kegiatan tertentu dilakukan oleh kelompok yang terorganisir, atau pendapatan diterima dalam jumlah yang sangat besar (lebih dari 6.000.000 rubel), berlaku 2 bagian 171 pasal KUHP. Hukuman di sini untuk kewirausahaan ilegal diberikan sebagai berikut:

• Denda (100.000 - 500.000 rubel) atau penarikan pendapatan (selama 1 - 3 tahun);
• (hingga 5 tahun), ditambah dengan denda (hingga 80.000 rubel) atau penyitaan pendapatan selama maksimal enam bulan.

Harus diingat bahwa pendapatan dipahami sebagai keuntungan yang diterima oleh pengusaha perorangan ilegal selama periode kegiatannya tanpa mengurangi biaya.

Menurut Resolusi Pleno Angkatan Bersenjata Federasi Rusia No. 23 tanggal 18 November 2004 tentang kewirausahaan ilegal, untuk penerapan Pasal 171, harus ditetapkan dengan jelas bahwa kegiatan seseorang termasuk dalam definisi kewirausahaan ( Pasal 2 KUH Perdata). Jika seorang warga negara, melakukan transaksi satu kali dengan memperoleh penghasilan besar, katakanlah, dari penjualan apartemen, menghindari pembayaran pajak, Pasal 198 KUHP diterapkan.

Sekarang mari kita lihat beberapa kasus dari praktik peradilan tentang kewirausahaan ilegal dan konsekuensinya.

Praktek arbitrase

Karena hanya badan hukum atau pengusaha perorangan yang dapat bertindak sebagai penggugat atau tergugat di pengadilan arbitrase, orang yang menjalankan bisnis, tetapi belum mendaftarkannya, hanya dapat berpartisipasi dalam sidang pengadilan yurisdiksi umum. Pertanyaan tentang yurisdiksi dimunculkan dalam contoh berikut.

Contoh 1. Warga K. mengajukan gugatan pengawasan ke Mahkamah Agung, karena ia percaya bahwa ketika keputusan dibuat terhadapnya dalam kasus tanggung jawab administratif berdasarkan Pasal 14.1 KUHP, aturan yurisdiksi dilanggar, yang berarti bahwa keputusan itu sendiri harus dibatalkan.

Inti masalahnya adalah sebagai berikut. Warga Sh. Melaporkan bahwa K. melakukan kegiatan bisnis ilegal, yaitu memasang jendela berlapis ganda. Bukti diajukan ke pengadilan: informasi tentang pembelian jendela berlapis ganda K. 91, faktur, salinan faktur untuk pembayaran layanan, pamflet dll. Berdasarkan materi yang disampaikan, hakim memutuskan K. bersalah. Terdakwa tidak setuju dengan putusan tersebut dan mengajukan banding ke pengadilan negeri, dan kemudian ke pengadilan daerah.

Contoh 2. Kasus administratif dipertimbangkan oleh pengadilan distrik, tetapi menurut aturan proses dilakukan di pengadilan tingkat pertama. Inilah yang terjadi dalam kasus K.: kasus itu disidangkan oleh hakim distrik, dan setelah pemeriksaan administratif, bahan-bahan itu diserahkan kepada hakim, yang memutuskan bahwa K. bersalah berdasarkan Pasal 14.1. Dengan demikian, Mahkamah Agung tidak menemukan alasan untuk menyatakan putusan tersebut tidak sah.

Banyak dari pembaca kami adalah pengusaha dan tahu bahwa kegiatan semacam itu dapat memperkaya sekaligus merusak. Dalam hukum perdata, begini caranya bisnis pribadi- aktivitas berdasarkan risiko, yang tujuannya adalah untuk menghasilkan keuntungan. Ada ratusan jenis kewirausahaan - pertama-tama, tentu saja, kegiatan perdagangan diikuti oleh konstruksi, real estat, dll. Kira-kira jumlah yang sama dari jenis kegiatan bisnis ilegal, denda dan kewajiban lain yang diatur oleh undang-undang Federasi Rusia.

Konsep kewirausahaan

Di Rusia, istilah ini didefinisikan menggunakan fitur-fitur berikut:

Semua fitur ini khas untuk kegiatan komersial. Selain itu, ada tanda-tanda tambahan, yang disebutkan dalam penjelasan Mahkamah Agung dan Kantor Layanan Pajak Federasi Rusia: memelihara dokumentasi tentang transaksi yang diselesaikan, serta pada pekerjaan umum pengusaha perorangan, keberadaan hubungan antara transaksi dan pihak lawan, dll.

Bisnis ilegal

Undang-undang Rusia melarang melakukan kegiatan bisnis ilegal, yang menyediakan tanggung jawab administratif (dalam bentuk denda) dan pidana. Inkonsistensi dengan hukum akan terjadi jika kegiatan tersebut:

• dilakukan tanpa registrasi;
• dilakukan tanpa izin negara.

Tanpa mendaftar

Artinya, Anda belum menyerahkan informasi tentang diri Anda sebagai pengusaha perorangan ke kantor pajak, dan pada saat yang sama, Anda aktif melakukan kegiatan komersial untuk mendapatkan keuntungan.

Tanda-tanda ilegalitas juga dapat mencakup tindakan seorang pengusaha, yang awalnya terdaftar sesuai dengan persyaratan hukum, tetapi kemudian pendaftaran dihentikan (pada aplikasi, sehubungan dengan keputusan pengadilan, dll.).

Contoh No. 2... Rakitin PE untuk waktu yang lama ia terlibat dalam kegiatan komersial (produksi furnitur dan penjualan berikutnya), ia mendaftarkan seorang pengusaha perorangan beberapa tahun yang lalu. Mengingat dimulainya krisis ekonomi, P.E. Raktinin memutuskan untuk menghentikan proses dan mengajukan aplikasi untuk mengeluarkannya dari daftar pengusaha, yang dilakukan. Beberapa bulan kemudian, P.E. Rakitin memutuskan untuk melanjutkan produksi, mempekerjakan pekerja, menyiapkan mesin, memulihkan hubungan dengan pemasok dan pembeli, tetapi tidak mendaftar lagi sebagai pengusaha perorangan dengan cara yang ditentukan. Dalam kasus ini, ada alasan untuk membawa Rakitin ke pertanggungjawaban atas bisnis ilegal.

Dalam kasus yang jarang terjadi, tindakan pemilik pribadi seperti itu diakui sebagai kewirausahaan ilegal, ketika pendaftaran tersedia, tetapi dilakukan secara ilegal. Dalam situasi seperti itu, kepalsuan dokumen yang diajukan untuk pendaftaran, yang menjadi dasar entri dalam daftar yang dibuat secara keliru, terungkap.

Contoh No.3... Konovalov E.N. menyerahkan dokumen untuk pendaftaran pengusaha perorangan, di antaranya ada pernyataan yang menunjukkan kode OKVED sesuai dengan eceran... Atas dasar yang disajikan oleh E.N. Konovalov. dokumen, entri dibuat pada pendaftarannya sebagai pengusaha perorangan dalam register. Belakangan diketahui bahwa sebenarnya Konovalov E.N. melakukan perdagangan besar, sedangkan tidak ada pendaftaran dirinya sebagai pengusaha perorangan. Tindakan Konovalov dianggap sebagai bisnis ilegal.

Berdasarkan penjelasan Mahkamah Agung Federasi Rusia, berikut ini tindakan warga negara yang awalnya memperoleh sesuatu, objek, real estat untuk penggunaan pribadi, dan kemudian menandatangani perjanjian sewa (bahkan untuk waktu yang lama) , tidak akan dianggap berwirausaha ilegal, karena harta miliknya tidak berguna.

Contoh No.4... Nikeshina R.G. memperoleh apartemen satu kamar di mana dia tinggal. Setahun kemudian, dia menikah dan tinggal bersama suaminya, dan mulai menyewakan apartemennya untuk mengisi kembali anggaran keluarga. Dalam hal ini, dalam tindakan Nikeshina R.G. tidak ada pelanggaran, karena apartemen yang awalnya dibeli dimaksudkan untuk penggunaan pribadi. Namun, jika Nikeshina R.G. tidak akan melaporkan penghasilan tambahan dan tidak akan membayar 13% darinya, maka mungkin ada pertanyaan dari inspektorat pajak, hingga penuntutan pidana berdasarkan Art. 198 KUHP Federasi Rusia.

Tidak ada lisensi

Dalam beberapa kasus, ditentukan oleh hukum, untuk kegiatan hukum pengusaha perorangan, pendaftaran saja tidak cukup, Anda perlu mendapatkan lisensi.

Jadi, sesuai dengan Undang-Undang Federal -99 tanggal 04.05.2011 "Tentang perizinan jenis tertentu kegiatan ", lisensi harus diperoleh:

• untuk produksi produk yang mengandung alkohol;
• untuk kegiatan lembaga perkreditan;
• dana pensiun bukan negara;
• dana investasi saham gabungan;
• kegiatan asuransi;
• kegiatan keamanan swasta;
• untuk kegiatan wirausaha dalam pengelolaan gedung apartemen, dll.

Kurangnya lisensi dalam kasus-kasus yang tercermin dalam daftar FZ-99 memerlukan tanggung jawab atas aktivitas kewirausahaan ilegal bagi pengusaha perorangan.

Contoh Nomor 5... A.P. Leonova, yang memiliki lebih tinggi Pendidikan Guru di daerah bahasa asing, dibuka di tempat tinggalnya Pusat Pendidikan, sementara dia terdaftar sebagai pengusaha perorangan untuk tujuan kegiatan - "penyediaan jenis layanan lain." Selama audit yang dilakukan oleh otoritas pajak, ditemukan bahwa, melanggar persyaratan hukum "Tentang perizinan", Leonova A.P. tidak menerima lisensi untuk kegiatan pendidikan, yang merupakan dasar untuk membawanya ke pengadilan.

Pelanggaran juga akan terjadi jika pengusaha tetap beroperasi, tetapi:

• lisensi yang diperoleh sebelumnya dibatalkan;
• aplikasi untuk lisensi telah diajukan ke otoritas lisensi, tetapi keputusan belum dibuat (atau penolakan untuk menerbitkan telah diikuti);
• jika izinnya telah habis.

Apabila seorang pengusaha memiliki izin untuk suatu jenis kegiatan tertentu dan pada saat yang sama melakukan jenis kegiatan lain, yang juga perlu memiliki izin khusus, maka kewirausahaan tersebut juga dianggap tidak sesuai dengan undang-undang.

Contoh No.6... Doreen G.O. selama bertahun-tahun ia terlibat dalam praktik medis swasta di bawah lisensi yang diperolehnya di Kementerian Kesehatan wilayah tersebut. Setelah bertahun-tahun bekerja, ia juga mulai terlibat dalam kegiatan farmasi, namun, melanggar persyaratan undang-undang federal, ia tidak menerima lisensi untuk jenis ini, ia dituntut dalam bentuk denda untuk kegiatan wirausaha ilegal.

Tanggung jawab administratif

Keputusan untuk membawa tanggung jawab administratif Pasal 14.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia dibuat oleh hakim distrik yudisial, di wilayah di mana pelanggaran itu dicatat.

Bagaimana pelanggaran terdeteksi? Perwakilan dari inspektorat pajak, polisi, inspektorat negara untuk perdagangan, dll., dapat mengunjungi dengan cek atas permintaan warga negara atau atas inisiatif mereka sendiri. Para pejabat ini menyusun protokol, yang mencerminkan semua pelanggaran yang dicatat.

Setelah menyusun protokol, orang tersebut dapat dibawa ke tanggung jawab administratif dalam waktu dua bulan, setelah itu proses materi dihentikan. Di bawah Bagian 1 Seni. 14.1 Kode Administratif Federasi Rusia untuk kegiatan kewirausahaan ilegal tanpa registrasi disediakan untuk denda dari 500 hingga 2000 rubel.

Verifikasi juga dapat terdiri dari melakukan pembelian percobaan, yang hasilnya akan menjadi bukti kesalahan yang signifikan dan tidak dapat disangkal. Biasanya, pembelian percobaan digunakan oleh polisi untuk mengidentifikasi bisnis ilegal tanpa izin, seringkali dalam penjualan minuman beralkohol. Dalam kasus seperti itu, tanggung jawab muncul berdasarkan Bagian 2 Seni. 14.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, di mana hukumannya bisa berupa denda dari 2000 hingga 2500 rubel dengan atau tanpa penyitaan produk manufaktur.

Contoh No.7... Polisi menerima pesan tentang aktivitas wirausaha ilegal dari pengusaha perorangan A.A. Rasulova, yang memperdagangkan produk di toko sendiri, terletak di area perumahan kota. Seorang penghuni rumah, di lantai pertama tempat toko itu berada, menerima keluhan tentang kurangnya izin Rasulov untuk menjual minuman beralkohol. Pada saat yang sama, sebagai berikut dari keluhan, pada malam hari ia menjual vodka dan bir kepada orang-orang yang segera menggunakan minuman yang dibeli di halaman bangunan tempat tinggal. Selama pembelian uji, fakta penjualan alkohol tanpa lisensi dikonfirmasi, protokol dibuat di bawah Bagian 2 Seni. 14.2 dari Kode Administratif Federasi Rusia. Selanjutnya Rasulov A.A. denda 2.500 rubel dikenakan.

Bagian 3 Seni. 14.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia menetapkan hukuman dalam bentuk denda hingga 2000 rubel untuk bisnis ilegal, ketika ada pelanggaran ketentuan lisensi. Jika pelanggaran tersebut diakui sebagai pelanggaran berat, maka hukuman dijatuhkan berdasarkan Bagian 4 pasal Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia (denda hingga 8000 rubel). Untuk setiap jenis kegiatan, Keputusan Pemerintah Federasi Rusia menetapkan kriteria individu yang dengannya pelanggaran kondisi ini atau itu dapat dikaitkan dengan sejumlah pelanggaran berat.

Contoh No.8... E.P. Markin terdaftar sebagai pengusaha, ia diberikan izin untuk melakukan kegiatan transportasi dengan mobil, dilengkapi untuk menampung lebih dari 8 orang. E.P. Markin ditantang di pengadilan penuntutannya berdasarkan Bagian 4 Seni. 14.1 dari Kode Administratif Federasi Rusia, mengingat kurangnya peralatan untuk memeriksa kemampuan servis teknis mobil bukanlah pelanggaran berat, tidak setuju dengan denda yang dikenakan padanya dalam jumlah 8.000 rubel. Bertentangan dengan argumen E.P. Markin, pengadilan mengakui protokol yang dibuat untuk melawannya berdasarkan Bagian 4 Seni. 14.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, sejak paragraf 5 Peraturan Perizinan Transportasi, yang disetujui oleh Pemerintah Federasi Rusia, tidak adanya peralatan dan tempat untuk perbaikan mobil dalam waktu satu tahun dianggap sebagai pelanggaran berat.

Tanggung jawab di bawah KUHP Federasi Rusia

Untuk pertanggungjawaban pidana untuk bisnis ilegal, salah satu tanda wajib, menurut Art. 171 KUHP Federasi Rusia, menimbulkan kerusakan besar - yaitu, melebihi 2 juta 250 ribu rubel. Kerusakan dapat terjadi pada warga negara dan organisasi apa pun, serta negara.

Sebagai kriteria alternatif, yang mungkin bukan "menyebabkan kerusakan besar", "penghasilan pendapatan" dipertimbangkan dalam jumlah yang sama.

Contoh No. 9... Kolaev G.E. melakukan kegiatan pengamanan swasta sebagai pengusaha perorangan dengan izin yang habis masa berlakunya. Dia dituntut karena melakukan kejahatan berdasarkan Bagian 1 Seni. 171 KUHP Federasi Rusia, tetapi mengajukan banding atas hukuman tersebut karena ketidaksepakatan dengan penuntut - dia percaya bahwa dia tidak menyakiti siapa pun. Sebagai hasil pertimbangan banding atas kasus tersebut, putusan dibiarkan tidak berubah, karena penghasilannya dari kegiatan ilegal untuk tahun 2020 berjumlah 3.500.000 rubel, yaitu melebihi 2.250.000 rubel, dan tanda "menyebabkan kerusakan besar" tidak diperlukan di sini.

Perhatikan bahwa ketika menghitung ulang pendapatan, menurut penjelasan Mahkamah Agung Federasi Rusia, hasil yang diterima oleh pengusaha diperhitungkan tanpa memperhitungkan pengeluaran dan biaya, serta pajak.

Di bawah Bagian 1 Seni. 171 KUHP Federasi Rusia untuk kewirausahaan ilegal (baik tanpa registrasi dan tanpa lisensi atau melanggar ketentuan lisensi) mengancam denda hingga 300.000 rubel atau kerja wajib hingga 480 jam.

Di hadapan tanda-tanda tambahan (bagian 2 pasal 171 KUHP Federasi Rusia), hukuman untuk kegiatan wirausaha ilegal dapat berupa:

• baik sampai 500.000 rubel;
• penjara sampai 5 tahun dengan denda hingga 80.000 rubel atau tanpa itu.

Fitur tambahan (kualifikasi) tersebut dapat berupa:

1. melakukan kejahatan oleh kelompok terorganisir - ketika beberapa penjahat telah bersatu untuk tujuan melakukan kegiatan wirausaha secara ilegal, sementara peran didistribusikan dengan jelas di antara mereka, masing-masing menerima bagian dari pendapatan, dll.
2. jika pendapatan yang diterima sebagai hasil dari kegiatan kriminal sangat besar, yaitu melebihi 9 juta rubel.

Kombinasi dengan kejahatan lain

Seringkali, bersamaan dengan kegiatan wirausaha ilegal, tindakan pelaku mencakup corpus delicti lainnya, misalnya:

• penggunaan merek dagang atau nama orang lain, berbagai sebutan produk milik organisasi lain - maka tindakan tersebut juga memenuhi syarat menurut Art. 180 KUHP Federasi Rusia;
• produksi, penyimpanan, pengangkutan atau penjualan barang tanpa tanda cukai, jika wajib sesuai dengan hukum - akan ada kualifikasi tambahan berdasarkan Art. 181 KUHP Federasi Rusia;
• jika produk yang dijual tidak memenuhi persyaratan keselamatan warga, maka tindakan pelaku akan dikualifikasikan di bawah Art. 238 KUHP Federasi Rusia.

Biasanya tujuan bisnis ilegal adalah penghindaran pajak. Sementara itu, jika seorang pengusaha perorangan melakukan kegiatan ilegal, tindakannya juga memenuhi syarat menurut Art. 198 KUHP Federasi Rusia (penghindaran pajak) tidak mungkin. Selama penyelidikan, semua pendapatan yang diperoleh orang yang bersalah akan diakui sebagai barang bukti dalam rangka kasus pidana berdasarkan Art. 171 KUHP Federasi Rusia dan, jika ada vonis bersalah, semuanya akan diubah menjadi pendapatan negara.

Jika seorang pengusaha melakukan kegiatan kriminal seperti penjualan senjata, pembuatan psikotropika, dll., maka tindakan ini sepenuhnya dicakup oleh pasal khusus hukum pidana, tanpa Art. 171 KUHP Federasi Rusia.

hasil

Jadi, Anda harus tahu tentang tanggung jawab untuk kewirausahaan ilegal berdasarkan Pasal 171 KUHP Federasi Rusia:

1. itu terjadi sebagai akibat dari aktivitas berkelanjutan seseorang yang bertujuan untuk mendapatkan keuntungan sistematis tanpa pendaftaran negara, tanpa lisensi atau melanggar persyaratan lisensi, jika tindakan tersebut telah menyebabkan kerusakan pada warga negara dalam jumlah lebih dari 2.250.000 rubel, atau pendapatan telah diperoleh untuk jumlah ini (jika kurang dari 2.250.000, tanggung jawab muncul berdasarkan Pasal 14.1 dari Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia);
2. sebagai terdakwa, baik pengusaha maupun orang yang benar-benar melakukan kegiatan tersebut, tetapi tidak mempunyai pendaftaran negara, serta kepala organisasi hukum yang kegiatannya tidak terdaftar;
3. otoritas pengatur mana pun, serta polisi dan kantor kejaksaan, dapat melakukan inspeksi dan mengidentifikasi pelanggaran, di mana Anda dapat menulis keluhan, jika perlu, menyatakan fakta bisnis ilegal;
4. hukuman maksimum yang diatur dalam Pasal 171 KUHP Federasi Rusia adalah penjara hingga 5 tahun.

Halo! Hari ini kita akan berbicara tentang kewirausahaan ilegal.

Anda akan mempelajari jenis aktivitas bisnis apa yang dapat disebut ilegal, dan jenis kewajiban untuk bisnis ilegal apa yang diatur oleh hukum Rusia.

Apa itu kegiatan wirausaha?

Sebelum berbicara tentang legalitas, seseorang harus memahami konsep aktivitas kewirausahaan.

Menurut undang-undang, ini adalah kegiatan yang:

• Dilakukan secara mandiri dan atas inisiatif sendiri oleh individu atau badan hukum, yang juga secara mandiri menanggung segala kemungkinan risiko;
• Ini bertujuan untuk menghasilkan keuntungan secara sistematis (bukan satu kali): sekali untuk uang untuk memotong poni teman belum berwirausaha, tetapi untuk membuka salon mini Anda sendiri dan secara teratur menghasilkan uang dari layanan tata rambut, Anda sudah membutuhkan untuk mendaftar ke kantor pajak;
• Menggunakan properti untuk tujuan komersial (misalnya, menyewa mobil), menjual barang (perdagangan) atau jasa ( pekerjaan renovasi, layanan kosmetik dan sebagainya).

Penjualan barang-barang secara sistematis dengan nilai yang sama dengan atau kurang dari nilai yang diperolehnya tidak dapat dianggap sebagai suatu perusahaan, karena tidak ada laba.

Jenis-jenis wirausaha ilegal

Aktivitas bisnis ilegal - bisnis yang tidak memenuhi persyaratan hukum.

Hukum apa yang harus dilanggar oleh bisnis untuk menjadi ilegal? Sebenarnya, jawaban apa pun benar. Ada banyak jenis bisnis ilegal, tetapi mari kita fokus pada yang paling umum.

Situasi 1. Melakukan kegiatan wirausaha tanpa registrasi yang benar

Sederhananya, melakukan bisnis tanpa atau. Tanggal masuk ke daftar negara yang sesuai dianggap sebagai saat pendaftaran.

Ini akan dianggap sebagai pelanggaran tidak hanya untuk melakukan bisnis tanpa mengajukan aplikasi ke otoritas pendaftaran, tetapi juga untuk memulai kegiatan tersebut sebelum menerima tanggapan positif. Pendaftaran negara hanya dapat dikonfirmasi dengan sertifikat formulir yang ditetapkan, sebelum diterima, adalah ilegal untuk melakukan kegiatan wirausaha.

Situasi 2. Ketidaksesuaian jenis kegiatan dengan yang dideklarasikan pada saat pendaftaran

Misalnya, seorang pengusaha terdaftar sebagai pengusaha perorangan yang berencana membuka layanan mobil, tetapi pada tahap konstruksi ia memutuskan untuk mengubah arah ke kafe pinggir jalan, yang tidak ia laporkan ke otoritas pendaftaran. Karena pengusaha tidak diberikan izin untuk bekerja di sektor katering, kegiatan tersebut akan dianggap ilegal.

Situasi 3. Kurangnya izin yang diperlukan (lisensi)

Misalnya, penjualan alkohol klandestin atau produk tanpa izin lainnya. Daftar lengkap kegiatan yang tunduk pada lisensi wajib ditentukan dalam Pasal 17 Hukum Federal №128.

• Pengusaha tidak mengajukan izin kepada otoritas yang tepat ketika itu diwajibkan oleh undang-undang;
• Permohonan izin telah diajukan, tetapi tanggapan positif belum diterima, dan kegiatan sudah berlangsung;
• Kegiatan komersial berlanjut setelah pembekuan atau pencabutan izin, berakhirnya jangka waktunya.

Situasi 4. Pelanggaran persyaratan perizinan

• Pelanggaran kondisi untuk produk (tanggal pembuatan tidak ditunjukkan);
• Pelanggaran terhadap persyaratan teknis untuk kegiatan berlisensi(kondisi sanitasi dan higienis dalam produksi pangan);
• Kegiatan di luar wilayah yang ditentukan dalam izin.

Pengaduan tentang kegiatan bisnis ilegal

Pemerintah Rusia sangat prihatin dengan skala kewirausahaan ilegal di negara itu. Ketika satu dari sejuta orang tanpa registrasi negara secara sistematis menjual kentang dan tidak membayar pajak, anggaran negara tidak akan memperhatikan hal ini, tetapi ketika pelanggaran semacam itu besar-besaran, sistem pajak membunyikan alarm.

Keinginan para pengusaha untuk tidak membayar pajak bukan tanpa penghasilan yang sedikit itu dapat dimengerti, tetapi semuanya ada batasnya. Mungkin tidak ada yang akan mengeluh tentang tetangga yang secara ilegal membuat kue yang dibuat khusus sebulan sekali, tetapi Anda sudah dapat mengajukan keluhan ke salon tata rambut lengkap, buka tanpa registrasi dan lisensi di apartemen biasa.

Anda dapat mengajukan keluhan di:

• Departemen Keamanan Ekonomi;
• Kantor Kejaksaan (mempertimbangkan semua keluhan dan mengalihkannya ke otoritas lain);
• FTS (keluhan terhadap pengusaha yang menyembunyikan keuntungan yang signifikan);
• Polisi (menangani pengaduan pedagang kaki lima dan produsen miras ilegal);
• Otoritas lisensi (keluhan tentang kurangnya lisensi atau pelanggaran ketentuannya).

Aplikasi harus menunjukkan:

• Informasi tentang penyusup;
• Subjek pelanggaran;
• Arah kegiatan ilegal;
• Paket dokumen bukti (tanda terima pembayaran, kontrak untuk penyediaan layanan).

Tanggung jawab untuk bisnis ilegal

Kasus kegiatan komersial ilegal dapat diidentifikasi dan dicatat:

• Aparat penegak hukum, jaksa;
• Inspektur Rospotrebnadzor atau Layanan Antimonopoli;
• Pegawai pajak dan lembaga inspeksi lainnya.

Alasan paling umum untuk kunjungan inspektur adalah keluhan dari warga dan laporan bisnis ilegal. Hasil pemeriksaan adalah protokol yang berisi semua biaya.

Bergantung pada skala pelanggaran, tanggung jawab untuk bisnis ilegal juga dapat bervariasi dalam tingkat keparahannya.

Misalnya, bersama dengan yang di bawah ini, mungkin juga ada pelanggaran Kode Tenaga Kerja, persyaratan inspeksi kebakaran, layanan antimonopoli dan banyak lainnya. Akan harus menjawab untuk pelanggaran semua aturan hukum.

Tanggung jawab pidana (CC)

Hal terburuk bagi pelanggar adalah bahwa tanggung jawab pidana untuk kegiatan wirausaha ilegal diatur oleh Pasal 171 KUHP Federasi Rusia. Mereka tertarik padanya hanya karena pelanggaran yang menyebabkan kerusakan besar (lebih dari 1,5 juta rubel) pada warga negara atau organisasi lain.

Tanggung jawab berdasarkan Pasal 171 KUHP Federasi Rusia sulit dibuktikan, oleh karena itu sangat jarang digunakan.

Tergantung pada kerusakan yang disebabkan, artikel ini memberikan hukuman berikut:

Ukuran	Kurangnya pendaftaran negara atau lisensi yang diperlukan	Melakukan bisnis ilegal oleh kelompok terorganisir atau menyebabkan kerusakan lebih dari 6 juta rubel.
Baik dalam rubel	Hingga 300.000	100.000 hingga 500.000
Denda dalam penghasilan terpidana untuk periode tersebut	Hingga 2 tahun	Satu sampai tiga tahun
Pekerja yang dipaksa	Hingga 480 jam	Hingga lima tahun
Menangkap	Hingga enam bulan	Hingga lima tahun, terkadang denda tambahan sekitar 80.000 rubel dikenakan

Orang yang berusia di atas 16 tahun dapat dituntut:

• CEO, pendiri perusahaan;
• Pemilik bisnis yang sebenarnya tanpa pendaftaran negara.

Tanggung jawab pidana dikurangi dengan tidak adanya catatan kriminal dari terdakwa.

Terlepas dari jumlah kerusakan, warga yang bekerja dengan pengusaha yang tidak terdaftar dan pemilik real estat sewaan tidak dapat dimintai pertanggungjawaban pidana.

Tanggung jawab administratif

Menurut Kode Administratif Federasi Rusia, tanggung jawab terjadi jika pelanggaran tidak menyebabkan kerusakan pada pihak ketiga lebih dari 1,5 juta rubel.

Aktivitas wirausaha yang tidak terdaftar dapat mengakibatkan denda administrasi 500-2000 rubel.

Untuk pelanggaran sistem perizinan, peralatan dan produk manufaktur dapat disita, serta denda berikut dapat dikenakan:

Pelanggaran	Untuk warga negara		Untuk pejabat	Untuk badan hukum
Tidak ada lisensi wajib		2000-2500 rubel	4000-5000 rubel	40.000-50.000 rubel
Kegagalan untuk mematuhi persyaratan lisensi		1500-2500 rubel	3000-4000 rubel	40.000-50.000 rubel
Pelanggaran berat terhadap persyaratan perizinan (selain denda, kegiatan perusahaan dapat ditangguhkan hingga tiga bulan)		4000-5000 rubel	4000-5000 rubel	40.000-50.000 rubel

Terkadang hukuman administratif dapat dihindari. Misalnya, ketika protokol verifikasi dibuat secara tidak benar atau jika ada kontradiksi di dalamnya. Protokol dengan ketidakakuratan harus diterbitkan kembali, dan jika prosedur ini memakan waktu lebih dari dua bulan, hakim wajib menutup kasus, Keputusan untuk membawa tanggung jawab administratif dibuat oleh hakim.

Kode pajak

Kantor Pajak dia sangat tertarik untuk mengidentifikasi kewirausahaan ilegal, karena negara bagian tidak menerima bagian pajak karena kegiatan yang tidak terdaftar.

Pasal KUHP yang paling sering menghukum kewirausahaan ilegal menjadi pasal 116.

Menurut dia:

1. Untuk pelanggaran tenggat waktu pengajuan aplikasi untuk pendaftaran kegiatan kewirausahaan - denda 10.000 rubel.
2. Melakukan bisnis tanpa pendaftaran, yaitu, jika aplikasi pendaftaran belum diajukan pada saat klaim - denda 10% dari pendapatan yang diterima untuk seluruh periode kerja, tetapi tidak kurang dari 40.000 rubel. Dalam praktiknya, jumlah denda seperti itu jarang objektif, karena sangat sulit untuk menentukan tanggal dimulainya aktivitas wirausaha yang tidak terdaftar dan jumlah pendapatan yang diterima dengan andal.

Selain denda untuk kegiatan bisnis ilegal, otoritas pajak mungkin meminta pengusaha untuk membayar semua pajak dan denda atas keterlambatan mereka.

Sanksi pajak hanya dijatuhkan dengan keputusan pengadilan.

Tanggung jawab perdata

Setelah aktivitas komersial diakui sebagai ilegal, semua perjanjian yang dibuat dalam kerangka kerjanya dihentikan, dan pengusaha memiliki kewajiban hukum perdata kepada klien. Misalnya, mengembalikan dana yang dibayarkan dan membayar uang tebusan. Pelanggan yang tidak puas mungkin memerlukan pengembalian dana dalam waktu tiga tahun.

Kegagalan untuk memenuhi kewajiban tanggung jawab perdata juga dapat diajukan di pengadilan.

Menarik

Untuk menuntut pengusaha atas kegiatan ilegal, otoritas pengawas harus mengumpulkan banyak bukti. Semua fakta yang terungkap dicatat dalam undang-undang, yang menjadi dasar pembentukan protokol.

Anda perlu mengajukan banding atas protokol tersebut sebelum mengajukannya di pengadilan, karena setelah itu hampir tidak mungkin untuk membuktikan bahwa Anda tidak bersalah.

Hanya protokol yang dapat mengajukan banding, tetapi bukan tindakan - itu hanya menegaskan fakta verifikasi. Tetapi justru kurangnya bukti tentang keadaan dalam tindakan yang harus dirujuk dalam banding.

Berdasarkan hasil banding terhadap protokol, pengadilan dapat membatalkan dan menghapus tuntutan dari terdakwa, atau dapat membiarkannya berlaku dan melanjutkan pertimbangan kasus.

Semakin banyak orang yang terlibat dalam kegiatan kewirausahaan saat ini. Ada prosedur tertentu untuk membuka bisnis apa pun, kerangka legislatif dan tanggung jawab atas pelanggaran hukum. Kasus kegiatan bisnis ilegal atau penipuan semakin banyak bermunculan.

Apa itu aktivitas bisnis ilegal?

Kewirausahaan ilegal adalah pelaksanaan kegiatan wirausaha yang melanggar hukum. Kriteria utama: kurangnya pendaftaran, pelanggaran aturan pendaftaran, kurangnya lisensi, penyampaian informasi palsu kepada otoritas pajak.

Kegiatan ilegal, sebagai suatu peraturan, ditujukan untuk memperoleh keuntungan maksimal dengan melewati otoritas pajak.

Setiap orang menjual sesuatu atau memberikan jasa selama periode hidupnya. Tampaknya tidak ada yang ilegal dalam penjualan peralatan bekas, pakaian, real estat. Seseorang dapat melakukan perawatan rambut teman di rumah atau memperbaiki mobil. Tetapi jika Anda melakukannya sepanjang waktu, maka itu adalah bisnis ilegal.

Tindakan satu orang sama sekali tidak akan memengaruhi pembentukan ekonomi negara, dan jika Anda mengumpulkan semua tokoh ilegal, ini menyebabkan kerusakan besar pada negara dan lingkungan sosial.

Hukumnya seragam, kegagalan untuk mematuhinya mengarah pada tanggung jawab pidana, administrasi dan pajak, yang diberikan baik untuk perusahaan besar yang beroperasi secara ilegal dan orang yang secara sistematis menjual sayuran di pasar.

Jenis kegiatan bisnis ilegal

Bisnis ilegal dibagi menjadi tiga jenis:

1. Aktivitas komersial tanpa registrasi dan . Seseorang terus-menerus melakukan kegiatan tertentu: menyediakan layanan, menjual produk. Ini biasanya satu-satunya sumber pendapatan, tetapi otoritas pajak dan Dana pensiun tidak ada pemotongan yang dilakukan. Contoh umum yang paling mencolok adalah persewaan apartemen oleh perorangan. Real estat disewa berdasarkan pembayaran, tetapi aktivitasnya tidak terdaftar di kantor pajak.
2. Bisnis tanpa lisensi, jika itu diatur oleh undang-undang. Ada kelompok barang dan jasa yang lisensinya harus dibeli: produk alkohol dan tembakau, tata rias dan layanan medis. Lisensi membutuhkan banyak uang. Oleh karena itu, banyak pengusaha melakukan bisnis tanpa izin, dengan risiko dan risiko sendiri, atau memberikan layanan di rumah.
3. Melakukan kegiatan usaha yang melanggar. Misalnya, seorang pengusaha menyerahkan dokumen untuk membuka satu bisnis, katakanlah, toko bahan kimia rumah tangga, tetapi sebenarnya membuka penata rambut atau kafe. Kebetulan alamat dalam dokumen pendaftaran tidak sesuai dengan lokasi fasilitas produksi yang sebenarnya.

Semua ini dapat dikaitkan dengan kewirausahaan ilegal.

Keluhan tentang bisnis ilegal

Semua orang tahu bahwa mereka harus membayar pajak, tetapi mereka dengan sengaja menolaknya. Banyak orang memotivasi ini dengan fakta bahwa pajak terlalu tinggi, pendapatan dari bisnis tidak konstan, Anda harus bertahan hidup. Di sini perlu untuk membagi angka ilegal menjadi dua kategori.

Jika seseorang menjual pakaian anak-anak dengan harga murah, misalnya, atau menjual sweter rajut sendiri di pasar, ini hampir tidak bisa disebut aktivitas ilegal. Tetapi jika seseorang mulai memberikan layanan tata rias di rumah, tanpa persyaratan yang diperlukan dan pendaftaran yang sesuai, maka ini sudah merupakan kegiatan ilegal.

Pengaduan tentang bisnis ilegal dapat diajukan ke Departemen Keamanan Ekonomi, kantor kejaksaan, polisi atau kantor pajak. Pada saat yang sama, Anda perlu memahami bahwa Anda tidak dapat menjahit kata-kata menjadi perbuatan, Anda perlu bukti.

Pertama, menilai skala perbuatan. Anda tidak boleh lari ke polisi atau kantor pajak jika tetangga Anda menjual seember kentang di pasar. Tetapi jika seluruh salon kecantikan telah menetap di salah satu apartemen, dan pengunjung tidak ada habisnya, ada baiknya memberi isyarat kepada pihak yang berwenang.

Jika Anda sendiri telah menjadi korban bisnis ilegal: Anda membeli produk palsu atau menggunakan layanan berbayar yang membahayakan kesehatan Anda, Anda dapat dengan mudah mengajukan keluhan ke kantor pajak dengan memberikan cek dan sertifikat.

Pengaduan ke kantor pajak

Jika Anda memiliki alasan untuk mengajukan pengaduan terhadap pengusaha ilegal, Anda harus menulis pernyataan ke kantor pajak. Sampel yang ditetapkan tidak disediakan. Informasi berikut harus ditunjukkan dalam aplikasi:

1. Nama keluarga dan inisial orang yang terlibat dalam bisnis ilegal, dan apa pelanggarannya. Misalnya, tidak ada lisensi.
2. Apa bisnisnya: tata rias, renovasi objek, konstruksi, atau yang lainnya.
3. Jam berapa kegiatannya.
4. Penting untuk mendaftarkan permintaan intervensi dari kantor pajak.
5. Paket dokumen sebagai bukti.

Penting! Kantor pajak akan menerima aplikasi jika Anda memberikan fakta penerimaan Uang seorang pengusaha. Mungkin Anda masih memiliki tanda terima, perjanjian, atau salinan dokumen.

Hukuman untuk bisnis ilegal

Penuntutan pidana terhadap pengusaha ilegal paling sering terjadi untuk pelanggaran berulang:

• untuk keterlibatan sistematis dalam bisnis tanpa pendaftaran yang diperlukan;
• untuk menerima dana dari bisnis ilegal dalam skala yang sangat besar;
• karena menyebabkan kerusakan material pada negara dan warga negara selama kegiatan ilegal, atau membahayakan kesehatan.

Menurut Pasal 171 KUHP Federasi Rusia "Bisnis Ilegal", hukuman terjadi dalam kasus-kasus berikut:

1. Jika seorang pengusaha bekerja tanpa registrasi dan lisensi, akibatnya kerusakan besar terjadi pada negara, organisasi, atau warga negara. Aktivis dihukum dengan denda hingga tiga ratus ribu rubel atau kerja wajib hingga empat ratus delapan puluh jam. Dalam beberapa kasus, penangkapan diberikan hingga enam bulan.
2. Untuk melakukan kegiatan yang sama oleh sekelompok orang, yang menyebabkan kerusakan signifikan pada negara atau warga negara, seorang pengusaha akan dihukum dalam bentuk denda dari seratus hingga lima ratus ribu rubel, kerja paksa hingga lima tahun, penjara hingga sampai lima tahun dengan denda delapan puluh ribu rubel.

Informasi tambahan. Pasal 171 KUHP Federasi Rusia sangat jarang digunakan, karena perlu untuk membuktikan bahwa pengusaha menerima penghasilan besar, sangat sulit.

Jenis tanggung jawab individu dan badan hukum lainnya

Pertanggungjawaban pidana atas suatu perbuatan melawan hukum mulai berlaku apabila terjadi kerugian negara atau masyarakat sosial dalam jumlah satu setengah juta rubel dan lebih banyak lagi. Dalam semua kasus lain, tanggung jawab administratif muncul dan hukuman diterapkan, yang besarnya tergantung pada tingkat pelanggaran:

• Jika pengusaha tidak mendaftarkan kegiatannya, dikenakan denda sebesar dari lima ratus hingga dua ribu rubel.
• Untuk pelaksanaan kegiatan tanpa izin, dikenakan denda dari dua hingga lima puluh ribu rubel dengan penarikan semua produk. Yang paling luas adalah penjualan alkohol ilegal.
• Pelanggaran persyaratan lisensi dalam proses penjualan bisnis memerlukan denda dari satu setengah hingga empat puluh ribu rubel... Per pelanggaran berat, dari empat hingga lima puluh ribu rubel dengan penghentian aktivitas hingga 90 hari.

Jenis hukuman apa yang akan diterapkan ditentukan oleh pengadilan. Jika seorang pengusaha tidak mengurus izin untuk menjalankan bisnisnya, maka pelanggaran semacam itu dianggap yang paling serius. Dalam hal ini, kerusakan serius pada kesehatan konsumen dapat terjadi.

Hukuman administratif dilakukan tidak hanya untuk pekerjaan ilegal, tetapi juga untuk penggunaan logo orang lain, pelanggaran hak cipta, menipu pembeli, dan menjual barang palsu. Dapatkan informasi lebih lanjut tentang tanggung jawab pengusaha individu -.

Bisnis ilegal dan layanan pajak

Otoritas pajak mengenakan sanksi berupa denda untuk kegiatan ilegal pengusaha, berdasarkan Pasal 116 dan 117 Kode pajak... Banyak yang percaya bahwa jika keuntungan dari penjualan sistematis produk atau jasa minimal, maka itu tidak dapat dihukum.

Bahkan, terlihat sangat berbeda. Jika Anda, misalnya, menerapkan melalui jaringan sosial produk buatan sendiri, dan Anda dikirimi uang tunai saat pengiriman untuk ini, lebih baik mendaftarkan diri Anda sebagai pengusaha perorangan, jika tidak, Anda tidak dapat menghindari tuntutan pajak. Besarnya denda tergantung pada jenis pelanggaran:

1. Jika pengusaha tidak mendaftarkan kegiatannya ke kantor pajak, maka jumlah denda adalah 10% dari semua pendapatan yang diterimanya, tetapi tidak kurang. dua puluh ribu rubel... Hukuman tersebut diterapkan kepada pengusaha yang pada saat pelanggaran terdeteksi, belum pernah mengajukan permohonan pendaftaran ke otoritas pajak.
2. Jika aktivitas ilegal berlanjut selama lebih dari sembilan puluh hari, maka jumlah denda akan menjadi 20% dari semua keuntungan, tetapi tidak kurang empat puluh ribu rubel.
3. Apabila dalam pemeriksaan ternyata pengusaha tersebut mendaftar lebih lambat dari pada saat mulai beroperasi di wilayah usaha, maka diberikan sanksi keterlambatan pendaftaran. Di sini fakta menerima keuntungan pertama ditetapkan. Untuk kurangnya pendaftaran hingga sembilan puluh hari, dendanya adalah lima ribu rubel, selama sembilan puluh hari - sepuluh ribu rubel masing-masing.

Layanan pajak, selain denda, dapat membuat akrual tambahan dari pajak yang hilang untuk waktu kerja ilegal. Seorang pengusaha akan dipaksa untuk membayar pajak penghasilan atas seluruh jumlah yang dapat dibuktikan oleh otoritas pajak. Denda untuk pembayaran pajak yang hilang dan penalti untuk tidak membayar adalah 20% dari jumlah keuntungan yang masih harus dibayar.

Penting! Layanan pajak memiliki hak untuk membebankan denda dan hukuman, dan hukuman ditetapkan oleh keputusan pengadilan berdasarkan undang-undang saat ini.

Apa yang penting untuk diketahui tentang kewirausahaan ilegal (video)

Mari kita tonton video singkat di mana seorang pengacara berpengalaman berbicara secara rinci tentang kegiatan ilegal warga dan memberikan contoh. Apa konsekuensi dan hukuman yang menunggu pengusaha untuk kegiatan ilegal:

Pajak atas keuntungan dari kegiatan bisnis saat ini cukup tinggi. Banyak pengusaha tetap merugi setelah membayar pajak, oleh karena itu mereka bekerja tanpa registrasi. Anda perlu memahami bahwa cepat atau lambat Anda tidak hanya harus membayar pajak, tetapi juga denda. Sebelum memulai bisnis apa pun, hitung semuanya terlebih dahulu, dan jangan tunda pendaftaran.

Banyak dari kita secara berkala memberikan beberapa layanan kepada teman kita (atau kenalan mereka): membantu memperbaiki, memotong rambut, memesan beberapa barang melalui Internet, menjahit gaun atau memperbaiki mobil. Dan mereka melakukannya untuk imbalan tertentu. Dan jika bisnis seperti itu jelas-jelas melampaui pekerjaan sampingan kecil dan mulai mendatangkan keuntungan nyata, itu dapat dikualifikasikan sebagai wirausaha ilegal. Kegiatan ini dapat menarik minat serius tidak hanya oleh otoritas pajak, tetapi juga oleh polisi dan struktur lainnya.

Anda juga perlu tahu bahwa untuk melakukan beberapa jenis pekerjaan, tidak cukup mendaftar sebagai pengusaha perorangan atau membuka perusahaan - Anda juga memerlukan izin (lisensi) khusus. Ini berlaku untuk layanan medis dan kosmetik, transportasi penumpang, pekerjaan desain, dll. Menjalankan bisnis seperti itu tanpa melengkapi semua dokumen yang benar adalah pelanggaran yang jauh lebih serius daripada sekadar bisnis yang tidak terdaftar.

Surat hukum

Kewirausahaan menurut KUH Perdata adalah suatu kegiatan yang dilakukan dengan tujuan untuk memperoleh keuntungan secara sistematis dengan resiko ditanggung sendiri. Keuntungan dapat diperoleh melalui pelaksanaan pekerjaan, penjualan barang, penyewaan properti, penyediaan layanan berbayar. Seorang warga negara yang melakukan kegiatan komersial harus mendaftar sebagai pengusaha tanpa gagal.

Seperti yang Anda lihat, perbedaan utama antara transaksi pribadi antara warga negara dan kewirausahaan adalah sifat sistematis dari kegiatan dan menghasilkan keuntungan. Jadi, transaksi pembelian dan penjualan satu kali atau satu kali dirender layanan berbayar tidak dapat dianggap sebagai kegiatan bisnis ilegal. Tetapi diproduksi dua kali atau lebih dalam setahun, mereka menjadi sistematis dan termasuk dalam definisi kegiatan komersial.

Namun, jika kita berbicara tentang penjualan barang dengan biaya yang dibeli (atau kurang), ini akan dianggap sebagai masalah pribadi: tidak ada untungnya. Kegiatan tersebut tidak dapat dianggap sebagai wirausaha, meskipun dilakukan secara sistematis.

Bisnis ilegal di Rusia dianggap sebagai:

1. Kegiatan komersial yang dilakukan tanpa registrasi kewirausahaan individu atau badan hukum... Ini juga termasuk kegiatan yang dilakukan dengan pelanggaran atau dengan data palsu yang ditunjukkan dalam dokumen pendaftaran.
2. Kegiatan usaha yang dilakukan tanpa izin, jika diperlukan.
3. Pelanggaran berat terhadap persyaratan perizinan.
4. Perilaku bisnis ilegal dapat menyebabkan masalah serius bagi seorang pengusaha. Untuk pelanggaran ini, undang-undang mengatur tiga jenis tanggung jawab: pajak, administrasi, dan bahkan pidana.

Tanggung jawab administratif

Kode Pelanggaran Administratif untuk melakukan kegiatan komersial ilegal memberikan hukuman berikut:

1. Untuk kegiatan yang tidak terdaftar sesuai dengan prosedur yang ditetapkan (pengusaha perorangan atau LLC), denda dikenakan dalam jumlah 500 hingga 2000 rubel.
2. Denda dapat dikenakan untuk melakukan kegiatan-kegiatan yang tunduk pada lisensi wajib tanpa izin yang sesuai: individu - dari 1 hingga 2,5 ribu rubel, untuk pejabat - 4-5 ribu rubel, untuk badan hukum - 40-50 ribu rubel. Dalam hal ini, produk tanpa izin dan alat produksinya dapat disita.
3. Jika ada lisensi, tetapi persyaratan lisensi dilanggar, ini juga penuh dengan hukuman: untuk warga negara - dalam jumlah 1,5-2,5 ribu rubel, untuk pejabat - 3-4 ribu rubel, untuk organisasi - dari 30 hingga 40 ribu rubel .rubel.
4. Jika persyaratan lisensi sangat dilanggar, aktivitas kewirausahaan dapat ditangguhkan selama 90 hari, denda dalam hal ini adalah 4-5 ribu rubel untuk individu dan pejabat, dan 40-50 ribu rubel untuk organisasi.

Fakta kewirausahaan ilegal dapat dibuktikan dengan:

• kantor Pajak,
• komite antimonopoli,
• pengawas pasar konsumen,
• polisi,
• kantor kejaksaan.

Catatan pelanggaran dapat dibuat sebagai hasil dari kegiatan verifikasi: inspeksi tempat, melakukan pembelian uji coba, dll. Setiap sinyal bahwa aktivitas bisnis ilegal sedang dilakukan atau pelanggaran pekerjaan diperbolehkan sebagai alasan untuk pemeriksaan tersebut.

Kasus-kasus bisnis ilegal dipertimbangkan oleh hakim di tempat pelaksanaannya atau di tempat tinggal pelaku. Kasus seperti itu harus dipertimbangkan dalam waktu dua bulan setelah protokol yang sesuai dibuat. Jika ini tidak terjadi, kasusnya harus ditutup. Jika protokol dibuat dengan pelanggaran, ada kontradiksi dan ketidakakuratan di dalamnya, pelaku dapat menghindari hukuman: sementara protokol diterbitkan kembali dan kesalahan diperbaiki, waktu yang dialokasikan untuk penuntutan dapat berakhir.

Tanggung jawab pidana

Dalam beberapa kasus, kegiatan bisnis ilegal dapat menyebabkan pertanggungjawaban pidana. Ini terjadi jika negara, organisasi, atau individu mengalami kerugian serius akibat kegiatan tersebut, atau ketika seorang pengusaha mendapat untung besar dari bisnis ilegal. Jumlah besar (baik kerusakan maupun keuntungan) dianggap sebagai jumlah 250 ribu rubel, terutama besar - dari 1 juta rubel.

Dalam hal ini, pengusaha ilegal akan dihukum sesuai dengan KUHP Federasi Rusia:

1. Menyebabkan kerusakan dalam skala besar dapat dihukum dengan denda hingga 300 ribu rubel atau dalam jumlah pendapatan pelanggar selama 2 tahun, 180-240 jam kerja wajib atau penjara selama 4-6 bulan.
2. Kerusakan dalam skala besar atau tindakan yang sama yang dilakukan oleh sekelompok orang memerlukan denda dalam jumlah 100-500 ribu rubel atau dalam jumlah penghasilan 3 tahun atau penjara hingga 5 tahun dengan pembayaran 80 ribu rubel kepada negara atau sebesar penghasilan terpidana selama 6 bulan.

Kantor kejaksaan atau polisi harus membuktikan fakta kerusakan atau penghasilan besar. Saya harus mengatakan bahwa cukup sulit untuk mendeteksi pelanggaran yang akan dikenai sanksi pidana: pembelian percobaan biasanya dilakukan dalam jumlah kecil, dan karena itu tidak dapat menjadi bukti kelebihan keuntungan.

Tanggung jawab atas bisnis ilegal yang mengarah organisasi komersial, sepenuhnya jatuh pada pemimpinnya. Berikut ini tidak dikenakan pertanggungjawaban pidana:

• warga yang telah menyimpulkan kontrak kerja dengan pengusaha ilegal dan bertindak berdasarkan perjanjian ini;
• pemilik real estat yang disewa, terlepas dari jumlah pendapatan.

Ada juga keadaan yang dapat meringankan hukuman pidana. Diantaranya adalah karakteristik positif dari pelaku, serta singularitas kasus yang membawanya ke pengadilan.

Selain fakta aktivitas kewirausahaan ilegal, saya dapat membawa pengusaha ke tanggung jawab pidana untuk:

• penggunaan merek dagang orang lain tanpa izin yang sesuai atau indikasi informasi palsu yang sengaja dibuat tentang asal barang;
• produksi, penjualan, pembelian produk palsu.

Kewajiban pajak

Sanksi untuk kegiatan komersial tanpa pendaftaran diatur oleh Pasal 116 dan 117 Kode Pajak Federasi Rusia. Mereka melibatkan pengumpulan pajak yang belum diterima oleh negara, dan denda karena menghindari pembayaran pajak ini.

1. Pengusaha yang tidak terdaftar di Layanan Pajak Federal didenda sebesar 10% dari penghasilannya (setidaknya 20 ribu rubel). Sanksi tersebut diterapkan jika pada saat pemeriksaan pajak, dokumen pendaftaran sama sekali tidak diserahkan ke kantor pajak.
2. Melakukan bisnis tanpa registrasi selama 90 hari atau lebih dapat dihukum dengan denda 20% dari pendapatan (tetapi tidak kurang dari 40 ribu rubel).
3. Denda untuk keterlambatan pendaftaran kewirausahaan dengan Layanan Pajak Federal adalah 5 ribu rubel. Jika keterlambatan pendaftaran lebih dari 90 hari, denda 10 ribu rubel akan dikenakan. Hukuman tersebut berlaku jika dokumen untuk pendaftaran diserahkan setelah hasil pertama, tetapi sebelum pemeriksaan pajak. Keterlambatan pendaftaran dianggap sejak saat perolehan pertama.

Selain denda karena tidak adanya pendaftaran negara atau penundaannya, otoritas pajak dapat membebankan pajak tambahan yang belum dibayar. Dalam hal ini, seorang pengusaha ilegal harus membayar pajak penghasilan pribadi (PIT) atas seluruh jumlah penghasilan, yang akan dibuktikan tanda terimanya. Untuk ini harus ditambahkan semua hukuman untuk keterlambatan pembayaran pajak dan kemungkinan hukuman untuk tidak membayar - itu adalah 20% dari jumlah yang dinilai tambahan.

Semua sanksi ini diterapkan kepada pelanggar hanya dengan keputusan pengadilan.

Seperti yang Anda lihat, tanggung jawab atas aktivitas bisnis ilegal bisa sangat serius. Selain itu, otoritas pajak cukup aktif mengumpulkan informasi tentang "imigran ilegal", sehingga akan cukup sulit untuk menyembunyikan aktivitas mereka dari layanan yang tertarik.

Dalam beberapa kasus, pendaftaran dapat dihindari. Misalnya, jika bisnis Anda adalah memberikan layanan kepada perusahaan dan organisasi, Anda dapat meresmikan kerja sama ini dengan dokumen (membuat kontrak kerja atau kontrak kerja satu kali).

Tidak perlu mendaftar sebagai pengusaha dan bagi mereka yang menyewakan perumahan: cukup dengan membuat perjanjian dengan penyewa dan membayar pajak penghasilan pribadi (pajak penghasilan pribadi). Dalam hal ini, Anda hanya perlu mengirimkan deklarasi ke Layanan Pajak Federal setiap tahun.

Namun, jika Anda serius berencana untuk terlibat dalam kegiatan kewirausahaan, Anda tidak boleh menunda pendaftaran resminya: tidak ada yang lebih penting bagi pengusaha yang serius. reputasi bisnis, dan masalah dengan lembaga pemerintah dapat merugikan di sini.